豐田 追問(wèn)

2021-11-08 10:16

應(yīng)該不涉及，主要是這筆業(yè)務(wù)取得發(fā)票比較早，實(shí)際入賬是2021年2月份，取得發(fā)票是在2020年12月份

江老師 解答

2021-11-08 10:19

這張發(fā)票原來(lái)的分錄是什么?這樣才好處理下面的調(diào)整分錄

豐田 追問(wèn)

2021-11-08 10:23

2021年2月份入賬抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，原材料當(dāng)月就領(lǐng)用完了，生產(chǎn)完成了

江老師 解答

2021-11-08 10:27

這筆生產(chǎn)的貨物是否全部銷售完畢?

豐田 追問(wèn)

2021-11-08 10:29

應(yīng)該是銷售完了吧，這個(gè)原材料是從這個(gè)廠家買的，但是發(fā)票有問(wèn)題，稅務(wù)局不讓用。現(xiàn)在讓做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，用其他進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣，稅負(fù)不變

豐田 追問(wèn)

2021-11-08 10:34

如果按照稅務(wù)局的說(shuō)法要做以前年度損益調(diào)整再轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)，該怎么寫，我以前沒這樣寫過(guò)，我以前碰到一樣的問(wèn)題寫的很簡(jiǎn)單就通過(guò)了，這次讓我這樣寫，，，

豐田 追問(wèn)

2021-11-08 10:36

是不是不走主營(yíng)業(yè)務(wù)成本會(huì)更簡(jiǎn)單

江老師 解答

2021-11-08 10:39

一、確認(rèn)以前年度損益調(diào)整，分錄是：
借：以前年度損益調(diào)整22755.76
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）22755.76

二、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整，分錄是：
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)22755.76
貸：以前年度損益調(diào)整22755.76
三、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅相關(guān)的分錄是：
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）22755.76

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）22755.76
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）22755.76
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅22755.76
四、補(bǔ)交增值稅及增值稅附加稅，以及增值稅的滯納金及罰款，假定是市區(qū)企業(yè)，分錄是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅   22755.76
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅  1592.90
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加682.67
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加455.12
借：以前年度損益調(diào)整   10000
貸：銀行存款  35486.45
五、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整，分錄是：
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)10000
貸：以前年度損益調(diào)整10000

豐田 追問(wèn)

2021-11-08 10:48

老師，這個(gè)以前年度損益調(diào)整10000怎么來(lái)的，少寫一點(diǎn)可以嗎

豐田 追問(wèn)

2021-11-08 10:51

是不是罰款，如果沒有罰款就不用做第四條及一下了。一位我十月份用其他進(jìn)項(xiàng)抵扣了，實(shí)際稅負(fù)沒變

豐田 追問(wèn)

2021-11-08 10:55

這樣我之前寫的賬務(wù)處理要變嗎，還是不要之前的，可以麻煩寫一個(gè)完整的嗎，謝謝

江老師 解答

2021-11-08 10:56

假定你們的罰款是10000元，這樣來(lái)的。
全部屬于完整的分錄了。

豐田 追問(wèn)

2021-11-08 10:58

就是我之前寫的不用了，用不到增加主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，對(duì)嗎

江老師 解答

2021-11-08 11:05

用不到增加主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。因?yàn)槭且郧澳甓鹊氖马?xiàng)，就是用“以前年度損益調(diào)整”科目處理