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請問城建稅，教育費，地方教育費的基數依據是不是當月賬套里顯示的未交增值稅+消費稅再乘以稅率？為什么我看別人做的帳里算出來金額不一致？請問是什么問題
曼珠沙華
于2022-01-14 10:54 發(fā)布 ??409次瀏覽
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郭老師
職稱： 初級會計師
2022-01-14 10:58
全屋定制工廠怎么核算成本 問
分批法（按單個客戶訂單核算） 每個訂單單獨歸集全部成本，訂單完工結轉成本，無完工在制品分攤難題，適配定制單差異大、個性化強的特點。 二、四大成本構成（訂單生產成本） 1. 直接材料（占總成本 70%-85%） 直接歸屬訂單，憑拆單 BOM、領料單入賬 主材：顆粒板 / 歐松板、門板、巖板、實木 五金：鉸鏈、滑軌、拉籃、拉手、螺絲 輔材：封邊條、膠水、玻璃、包裝護角、紙箱 扣減：邊角料、木糠變賣收入，沖減材料成本 公式：訂單材料成本 = 領用材料金額 %2B 補料金額 - 廢料回收價值 2. 直接人工（8%-15%） 能對應到訂單的人工 車間：開料、封邊、排鉆、包裝工人工資社保 前端：拆單設計師、上門安裝師傅薪酬 核算：按訂單生產工時 × 小時工資單價歸集 3. 外協加工費（烤漆、捫皮、雕花等） 外發(fā)加工直接計入對應訂單成本。 4. 制造費用（間接分攤，10%-20%） 先歸集全部車間雜費，月末按機器工時 / 訂單產值分攤到各訂單 歸集內容： 車間廠房租金、設備折舊、水電、刀具砂紙耗材、車間管理員工資、設備維修、返工損耗、車間勞保用品 分攤公式： 制造費用分配率 = 當月總制造費用 ÷ 當月總機器工時 訂單分攤制造費 = 該訂單機器工時 × 分配率 三、完整核算流程（5 步） 訂單建檔：每個客戶訂單編唯一單號，單獨設立生產成本明細賬 領料歸集材料：領料單標注訂單號，財務按訂單歸集板材五金；邊角料單獨登記沖成本 統計工時歸集人工：車間派工單記錄各訂單工時，計算對應人工成本 歸集分攤制造費：月末匯總車間全部間接費用，按工時分攤至各訂單 完工結轉：訂單安裝交付驗收后，該訂單全部生產成本結轉為主營業(yè)務成本 答
怎么記賬，結匯的憑證 問
?同學您好，很高興為您解答，請稍等 答
老師，老板娘準備把賬交給我做，服裝行業(yè)代賬交接需 問
你好好這里是交接清單，參考下 一、證照類（全部原件+復印件蓋章） 1.?營業(yè)執(zhí)照正副本 2.?公章、財務章、發(fā)票章、法人私章 3.?銀行開戶許可證、網銀U盾（操作員+審核員）、賬戶密碼 4.?稅務登記信息：稅種核定、征收方式（小規(guī)模/一般納稅人，查賬/定期定額） 5.?社保、公積金賬戶賬號及登錄信息 二、賬號與密碼（電子辦稅全套） 1.?電子稅務局賬號、密碼、辦稅人員賬號+驗證碼權限 2.?個稅自然人扣繳端賬號、登錄密碼、申報密碼 3.?開票軟件（稅務UKey/金稅盤）：口令、證書密碼，稅控設備 4.?發(fā)票勾選平臺賬號 5.?財務軟件賬號、賬套備份文件 三、會計檔案（近三年+本年度全套） 1）憑證賬簿 1.?全年記賬憑證、原始票據（進貨布匹、成衣采購、房租、人工、物流、輔料費用單據） 2.?總賬、明細賬、現金日記賬、銀行存款日記賬 3.?庫存商品明細賬（服裝行業(yè)重中之重：成衣、面料、輔料庫存臺賬） 4.?往來明細賬：應收客戶貨款、應付上游供貨商欠款 2）納稅資料 1.?增值稅季報/年報、附加稅申報表 2.?個人經營所得稅（個體戶）/企業(yè)所得稅季報、匯算清繳年報 3.?印花稅、房產稅等申報表 4.?所有已完稅的繳稅憑證、銀行扣款回單 5.?往期稅務通知書、稅務預警、稽查記錄 3）發(fā)票資料 1.?空白增值稅普通發(fā)票、專用發(fā)票 2.?已開具發(fā)票存根聯、作廢發(fā)票、紅字發(fā)票存根 3.?進項發(fā)票抵扣聯，已勾選抵扣清單 4.?發(fā)票領用簿 四、銀行賬務資料 1.?全部對公賬戶近三年銀行流水、銀行對賬單 2.?未達賬項余額調節(jié)表 3.?所有銀行回單（收款、付款、手續(xù)費、稅費扣款） 五、服裝行業(yè)專屬核心資料（一定要單獨交接） 1.?庫存盤點表：期初庫存、本期購進成衣/布料、本期銷售出庫、期末實物庫存（服裝庫存極易賬實不符，交接必須實地盤點簽字） 2.?購銷合同：上游面料供貨商合同、下游批發(fā)零售客戶合同 3.?返利對賬函：供貨商返點、季度折扣結算單（平銷返利，后續(xù)要紅票沖成本） 4.?員工工資表：車間縫紉工、導購工資表，臨時工勞務費單據 5.?代收貨款、微信支付寶商戶收支流水（零售服裝大量私戶收款，必須導出明細） 6.?委托加工單據：外發(fā)成衣加工的加工費發(fā)票、加工臺賬 六、往來賬目明細（逐筆核對） 1.?應收賬款：各批發(fā)商欠款明細，有無壞賬 2.?應付賬款：布料廠、加工廠欠款，有無未開票進貨 3.?其他應收/其他應付款：法人、股東往來借款（服裝行業(yè)股東往來非常多） 七、未辦結涉稅事項（風險重點寫進交接單） 1.?有無欠稅、滯納金、逾期未申報違章 2.?有無待處理紅字發(fā)票、未抵扣進項票 3.?有無已收款未開票的無票收入 4.?已發(fā)貨暫估入庫的成衣采購（貨到票未到）清單 5.?跨年費用、暫估成本明細 八、紙質《會計工作交接清單》必備條款 1.?列明移交資料份數、賬套期間、票據數量 2.?注明：截止交接日科目余額表（資產、負債、庫存、往來余額） 3.?注明賬實差異：賬面庫存與實際盤點差額、銀行賬面與對賬單差額 4.?移交人、接交人、監(jiān)交人三方簽字+日期 5.?明確：交接日前賬務風險由前任會計承擔，交接后由接手人負責 答
咨詢下，股票的浮盈交稅嗎？購買者是企業(yè)和個人，情況 問
你好，指的是沒有賣呢是嗎 答
一般納稅人月隊收入少于10萬，可以免交城建稅。附 問
可以免征教育費附加和地方教育費附加 城建稅不免 答
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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