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郭老師

職稱： 初級會計師

2022-01-17 15:46

不用的，比如你們是當(dāng)月集體次月發(fā)放的，可以有余額。

嬌氣的荔枝 追問

2022-01-17 15:53

現(xiàn)在都是當(dāng)月發(fā)放上個月的，這種申報個稅的時候怎么申報，例如我1月份發(fā)的是12月的工資，1月份申報個稅的是12月的工資還是11月的工資

郭老師 解答

2022-01-17 15:56

你好，申報的是11月份的工資。

嬌氣的荔枝 追問

2022-01-17 16:10

那12月的工資要2月份才能申報，這種到了年底應(yīng)付職工薪酬有12月未發(fā)放的工資，會讓我補個稅嗎？

郭老師 解答

2022-01-17 16:11

不會的，只要匯算清交之前發(fā)下去就可以抵扣。

嬌氣的荔枝 追問

2022-01-17 16:17

那我一月份報個稅所屬期怎么選？有點懵，是選12還是11

郭老師 解答

2022-01-17 16:18

你好，12月份的工資在一月份兒發(fā)下去，在二月份申報個稅。所屬期就是一月份。

郭老師 解答

2022-01-17 16:19

11月份的工資在11月份發(fā)放，在12月份申報個稅，所屬期就是11月份。

嬌氣的荔枝 追問

2022-01-17 18:53

老師，公司是2021年9月份成立的，工資是當(dāng)月計提下月發(fā)放，個稅是10月開始申報9月份，以后都是當(dāng)月申報上個月的，10月份申報的是9月份的是不是有問題，不是當(dāng)月發(fā)放工資是不是要11月份開始申報個稅才對，剛好11月是申報9月份的？

郭老師 解答

2022-01-17 18:53

對的是的，你們提前申報了。

嬌氣的荔枝 追問

2022-01-17 19:14

那我現(xiàn)在該怎么處理？

郭老師 解答

2022-01-17 19:28

你好
需要0申報一個月的

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不用的，比如你們是當(dāng)月集體次月發(fā)放的，可以有余額。
2022-01-17 15:46:09
1. 已計入成本費用的職工薪酬 填報依據(jù)：對應(yīng)“應(yīng)付職工薪酬”一級科目貸方累計發(fā)生額，需匯總該科目下所有二級明細(xì)的合計金額，包括工資薪金、單位承擔(dān)的社保公積金、職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費等。注意不包含辭退福利。 ? 實務(wù)提示：新準(zhǔn)則雖未強制要求職工薪酬“先計提后發(fā)放”，特別是職工福利費、工會經(jīng)費等，有些企業(yè)直接計入相關(guān)成本費用，這樣處理取數(shù)就需要分別找到各成本費用下設(shè)的二級科目進(jìn)行累加，所以還是建議企業(yè)通過“應(yīng)付職工薪酬”科目過渡核算。一方面可直接從科目中取數(shù)，避免因分散核算導(dǎo)致填報遺漏或誤差；另一方面也便于企業(yè)內(nèi)部薪酬成本分析與管理，提升數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。 2. 實際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬 填報誤區(qū)：并非員工實際到手的“稅后工資”，需警惕將“實發(fā)工資”與“稅后工資”混淆。 填報依據(jù)：對應(yīng)“應(yīng)付職工薪酬-工資薪金”二級科目的借方累計發(fā)生額，即企業(yè)實際發(fā)放給員工的“稅前工資總額”（扣除個人承擔(dān)的社保公積金、個稅之前的金額），與個稅申報系統(tǒng)中“工資薪金所得”的收入基數(shù)直接相關(guān)。 不含支付的上年的工資
2025-10-13 11:27:16
你好，你說的是調(diào)整計提嗎，如果是，對方科目調(diào)整的是損益類
2020-03-13 10:59:00
1.職工薪酬——已計入成本費用的職工薪酬：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工薪酬（如工資薪金、職工福利費、職工教育經(jīng)費等）的累計金額，也就是會計口徑應(yīng)付職工薪酬貸方一級科目取數(shù)。 2.職工薪酬——實際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬：填報納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會計科目下，工資薪金借方發(fā)生額的累計金額，按照會計口徑應(yīng)付職工薪酬——工資薪金借方二級科目取數(shù)。
2026-01-19 13:56:29
應(yīng)付職工薪酬和應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工薪酬這兩個二級科目之間是有很大區(qū)別的，其中應(yīng)付職工薪酬是一類比較常見的一級科目，其包含職工的薪酬支出、勞務(wù)成本支出等；而應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工薪酬則是其子類科目，其具體包括：職工薪酬、勞務(wù)成本的分類明細(xì)，如：工資、加班工資、獎金、津貼、補貼、勞動保險費、養(yǎng)老保險費等。
2023-03-07 16:27:14
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