老師，企業(yè)所得稅年報(bào)，報(bào)完需完因?yàn)橛屑{稅調(diào)整，所得稅是12536，12月末企業(yè)所得稅繳納了9000多，這個(gè)年報(bào)上不提現(xiàn)已繳納過的數(shù)額嗎？還是需要填哪個(gè)表，不然補(bǔ)稅會(huì)自動(dòng)補(bǔ)4000多嗎

答： 你好在主表里面油，最后幾行有一個(gè)實(shí)際已交納，在這里面填寫，你看一下有嗎？如果沒有的話，得找你稅務(wù)局給你維護(hù)一下。

老師 我這個(gè)匯算清繳企業(yè)所得稅年報(bào)的利潤總額和利潤表的利潤總額不一致，要怎么改啊？有納稅調(diào)整項(xiàng)目

答： 年報(bào)的利潤總額和利潤表的利潤總額不一致是不需要修改的。

報(bào)考2022年中級會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

企業(yè)所得稅年報(bào)里有張表 職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表 里的賬載金額 實(shí)際發(fā)生額 稅收金額 納稅調(diào)整金額 這幾項(xiàng)應(yīng)如何填寫?

答： 《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》填寫要點(diǎn)如下： 賬載金額：填會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬金額，按各明細(xì)科目貸方發(fā)生額分析填列。 實(shí)際發(fā)生額：填 “應(yīng)付職工薪酬” 會(huì)計(jì)科目借方發(fā)生額，即實(shí)際發(fā)放給職工的薪酬金額。 稅收金額：工資薪金通常與實(shí)際發(fā)生額一致，其他如職工福利費(fèi)等按稅法規(guī)定扣除比例計(jì)算允許稅前扣除的金額。 納稅調(diào)整金額：為賬載金額與稅收金額的差額，賬載大于稅收金額時(shí)調(diào)增，反之一般不調(diào)，特殊情況除外。