一般納稅人，本月13%的銷項稅只有39元，當(dāng)月被退回2021年一張銷售的發(fā)票，因此我開了銷項負(fù)數(shù)發(fā)票，這負(fù)數(shù)發(fā)票13%的稅額是2000元，1.分錄我做了之前分錄的紅字沖減可以嗎，不可以的話麻煩告知。2、現(xiàn)在出現(xiàn)稅額負(fù)數(shù)要怎么處理呢，2.我不知道增值稅申報表進項13%那能填負(fù)數(shù)嗎？

李霞老師

職稱：中級會計師

2022-01-28 19:29

您好，您開了負(fù)數(shù)發(fā)票，直接按照負(fù)數(shù)發(fā)票做賬，就是按照1 中你說的做，2出現(xiàn)負(fù)數(shù)，不可以申報負(fù)數(shù)的，您可以申報零

懵懂的小白菜追問

2022-01-28 19:37

申報0的話，我分錄具體怎么做呢，但是我有6%的銷項發(fā)票在本月，有很多，超過2000的稅，不能用來抵扣6%的銷項稅嗎

李霞老師解答

2022-01-28 19:50

您好，按照稅率分別填寫，不是一個稅率不能抵消

懵懂的小白菜追問

2022-01-28 20:02

那些銷項負(fù)數(shù)部分，下次扣，要做分錄嗎？分錄是啥

李霞老師解答

2022-01-28 20:06

您好，負(fù)數(shù)發(fā)票，就是根據(jù)正常收入憑證做，然后方向相反，借，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，貸應(yīng)收賬款

精選問題

樸老師，在線嗎？想咨詢您個問題。問

老師正在計算中，請同學(xué)耐心等待哦答
請別人給客戶現(xiàn)場售后服務(wù)的費用大概是5000-7000 問

2025 年 12 月底（暫估）借：銷售費用 / 管理費用 — 服務(wù)費 5000-7000 貸：應(yīng)付賬款 —XX 個人 5000-7000 2026 年付款 %2B 收發(fā)票先沖暫估：借：銷售費用 / 管理費用 — 服務(wù)費（紅字）貸：應(yīng)付賬款 —XX 個人（紅字）再按發(fā)票入賬：借：銷售費用 / 管理費用 — 服務(wù)費應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進項，如有）貸：銀行存款 5000-7000 費用歸屬 2025 年，2026 年 5 月 31 日前拿到發(fā)票，可在 2025 年匯算扣除。沒拿到票：2025 年匯算先調(diào)增，后續(xù) 5 年內(nèi)拿到票可追補扣除。答
老師，我是一般納稅人，13％我這個月開了12萬的發(fā)票，我問

您好，是的，如果收到的13%的進項不用交稅答
老師，匯算清繳后選擇了暫不退稅，如果想退稅的時候問

你好好是的，還可以繼續(xù)申請退稅答
請問老師這個資料二里面，題目上不是說的若A公司違問

你好，同學(xué)學(xué)習(xí)很認(rèn)真。題目解析有誤。不執(zhí)行合同損失是雙倍返還違約金800才對。大于執(zhí)行合同損失，應(yīng)該選擇執(zhí)行合同。答

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