白鷺 追問(wèn)

2022-01-29 20:51

老師，固定資產(chǎn)的價(jià)值是一步步攤到各種費(fèi)用里的，假如是去年攤了累計(jì)折舊20（費(fèi)用增加20），應(yīng)納稅所得額少了80，80*0.25就是今年補(bǔ)繳稅款，那么到此賬務(wù)處理結(jié)束，今年再正常計(jì)提折舊就行了對(duì)嗎？
借固定資產(chǎn)80貸以前年度損益調(diào)整80，借以前年度損益調(diào)整80貸營(yíng)業(yè)外收入80，這樣處理也沒(méi)問(wèn)題吧?營(yíng)業(yè)外收入全部計(jì)入應(yīng)納稅所得額里，也可以算是補(bǔ)繳稅款吧？

白鷺 追問(wèn)

2022-01-29 21:04

老師，你還在嗎？

白鷺 追問(wèn)

2022-01-29 21:07

計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入符合稅法規(guī)定嗎？

蔣飛老師 解答

2022-01-29 21:15

到此賬務(wù)處理結(jié)束，今年再正常計(jì)提折舊就行了
不可以記入營(yíng)業(yè)外收入
做我給你的分錄調(diào)賬。即可。

白鷺 追問(wèn)

2022-01-29 21:24

為什么不可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入啊老師，這點(diǎn)我特別想知道！麻煩您了！

蔣飛老師 解答

2022-01-29 22:20

計(jì)提折舊業(yè)務(wù)是正常的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)（營(yíng)業(yè)內(nèi)業(yè)務(wù)，不記入營(yíng)業(yè)外）