隨風舞動 追問

2022-02-22 12:06

老師，2121年收到一張車輛租賃費發票，進項稅開錯了，13%的稅率開成6%了，今年重新換票，怎么進行賬務處理

隨風舞動 追問

2022-02-22 12:06

借：管理費用-租賃費11320.75 應交稅費-應交增值稅-進項稅額679.25 貸：應付賬款-其他-實際應付款 12000

郭老師 解答

2022-02-22 12:06

借以前年度損益調整應交稅費、應交增值稅銷項貸應收賬款。

郭老師 解答

2022-02-22 12:06

這個是紅沖去年的分錄。

郭老師 解答

2022-02-22 12:07

然后再重新做借應收賬款貸以前年度損益，調整應交稅費，應交增值稅銷項。
匯算清繳的時候需要調整你的收入。

隨風舞動 追問

2022-02-22 12:07

這筆業務要怎么調整？

郭老師 解答

2022-02-22 12:07

你好，重新開的發票和之前的發票的金額稅額分別是多少？

隨風舞動 追問

2022-02-22 12:08

具體分錄呢？老師可以寫一下嗎？

郭老師 解答

2022-02-22 12:10

你好，之前的發票金額稅額和現在的發票金額稅額分別是多少？你能寫一下嗎？

隨風舞動 追問

2022-02-22 12:11

之前稅額6%，現在稅額13%

郭老師 解答

2022-02-22 12:13

價稅合計都是一樣的嗎？如果是的話，
借應付賬款12000
貸以前年度損益調整12000除以1.06。
應交稅費應交增值稅進項轉出。
借以前年度損益調整12000除以1.13
應交稅費應交增值稅進項
貸應付賬款12000
匯算清交在納稅調整明細表扣除項目，填寫帳載金額是以前年度損益調整的余額。

隨風舞動 追問

2022-02-22 12:14

我這是一個費用發票，和收入有關系嗎？

郭老師 解答

2022-02-22 12:22

沒有關系的，之前的那個我給你寫錯了，看最后的一個。