21年12月份做了暫估費用 ，借：管理費用-暫估 19萬，貸：應付賬款-暫估 19萬，然后21年的帳結賬了，開始做22年的，然后22年1月，2月，3月，4月每個月都有費用發票進來，每個月也有開票出去，那我22年1到3月做賬的時候是不是光把開出去的票入賬就可以了，打算在4月30號做匯算清繳的話，22年1到4月的費用票是不是要一起攢到4月再做賬，1，看22年1到4月的費用票剛湊到19萬的話就不用做任何賬務處理，把費用票貼到21年的暫估憑證后面就可以。2，如果22年1到4月湊的費用票少于19萬的話，是不是要把21年的暫估的19萬全部紅沖，做賬：借 ：應付賬款-暫估 19萬 ，貸 利潤分配-未分配利潤

答： 同學你好 對的 這樣做的分錄就可以

21年做暫估結賬，然后22年1到4月每月都有費用發票，每月也有開票出去，那我22年1到3月做賬的時候是不是光把開出去的票入賬就可以了，打算在4月30號做匯算清繳，22年1到4月的費用票可以一起攢到4月再做賬嗎，如果22年1到4月湊的費用票少于19萬只有10萬，是不是要把21年的暫估的19萬全部紅沖，做賬：借 ：應付賬款-暫估 19萬 ，貸 利潤分配-未分配利潤19萬， 借：利潤分配-未分配利潤 10萬 ，貸：應付賬款-10萬 ，這樣就可以了，可是如果紅沖在22年的話，對21年的利潤沒有影響啊，只影響了22年的，而且22年末結賬的時候也會出現利潤分配-未分配利潤 科，不是也影響了22年嗎

答： 同學你好 是的 這個是在今年做調整去年的分錄 對22年的分錄也有影響

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師我想問一下，我2020年年末暫估了一筆成本，借：工程成本-暫估成本 貸：應付賬款，到現在也沒收到發票，應付一直掛著，匯算清繳的時候也沒調增，現在發現了，可以在2021年12月份做一筆借：應付賬款 貸：利潤分配-未分配利潤 的分錄嗎？這樣會對所得稅有什么影響嗎？

答： 你好！ 直接做分錄沖減即可（因為不涉及損益，不用納稅調整的） 借：工程成本-暫估成本 貸：應付賬款 （金額用負數表示）