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小小霞老師

職稱： 初級會計師

2022-02-26 12:49

你好，（100萬元×適用稅率-速算扣除數)×(1-50%)= (1000000×35%-65500)×(1-50%)=142250
，張某應補繳個人所得稅:107250+ 54750-142250=19750元。

梅 追問

2022-02-26 13:03

我是這樣算的：130萬x35％-65500=389500-減免稅額142250=247250這是全年該繳的，這樣算錯在哪里？

小小霞老師 解答

2022-02-26 14:35

稍等，我這邊馬上計算一下

小小霞老師 解答

2022-02-26 23:55

1.（130萬-6萬）*0.35你沒有減去
2.247250這是全年該繳的，那你預繳的部分要扣除的呢

還有就是個體戶生產經營所得是100萬以下才有減免的呢

梅 追問

2022-02-27 07:33

不太明白

梅 追問

2022-02-27 07:38

匯算清繳二處應納稅所得額合并后計算應納稅額是247250減預交的107250+54750是補交的

小小霞老師 解答

2022-02-27 08:39

你這個說的是系統上面出現的金額嗎？

小小霞老師 解答

2022-02-27 08:40

個體戶沒有綜合所得，可以減去6萬元

梅 追問

2022-02-27 11:16

如沒有綜合所得，那全年經營所得應交的個人所得稅為（130萬一6萬）x0.35一65500-142250，再減已交的107280+54750是該補交的所得稅，這樣理解對嗎？

小小霞老師 解答

2022-02-27 11:18

是的呢，你的理解正確

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相關問題討論
你好，不是的，這個是一到四季度實際繳納的所得稅算出來的
2022-05-21 10:31:05
您好，335是小微企業的標準（不是小規模），這里有稅務局的答復，根據季度申報的數據來的 發布時間：2024年7月22日 來源：國家稅務總局天津市稅務局 小型微利企業預繳企業所得稅時，從業人數、資產總額、年度應納稅所得額指標，暫按當年度截至本期預繳申報所屬期末的情況進行判斷。其中，資產總額、從業人數指標比照“全年季度平均值”的計算公式，計算截至本期預繳申報所屬期末的季度平均值；年度應納稅所得額指標暫按截至本期預繳申報所屬期末不超過300萬元的標準判斷。 文件依據：《國家稅務總局關于落實小型微利企業所得稅優惠政策征管問題的公告》(國家稅務總局公告2023年第6號)。
2024-09-24 09:49:21
你好，你這是要求做什么呀
2024-06-12 13:12:04
你好，37行那里免征，你修改一下試一試。
2023-05-22 16:51:25
1.?年底季報后到匯算清繳前這段時間： - 在這段時間內，依據季報數據顯示應納稅所得額不超過 300 萬，企業仍可暫按小微企業進行管理和核算，但這只是一種暫時狀態，最終的企業類型認定需以匯算清繳結果為準。 2.?匯算清繳結束后： - 如果匯算清繳時納稅調整后應納稅所得額大于 300 萬，企業不再屬于小微企業。 3.?匯算清繳調增后應納稅所得額大于 300 萬是否需要調整當年所得稅款： - 需要調整當年的所得稅款。因為企業在季度申報時是按照小微企業的優惠政策預繳所得稅，而匯算清繳后不符合小微企業條件了，就需要按照非小微企業的稅率重新計算應納稅額，并補繳相應的稅款。 4.?不滿足小微企業條件能否恢復及相關政策： - 一般情況下，一旦匯算清繳確定不符合小微企業條件，不能恢復為小微企業。 - 目前沒有專門針對因匯算清繳后不滿足條件而恢復為小微企業的政策。 總之，企業應準確核算和申報應納稅所得額，關注小微企業的認定標準變化，及時調整稅務處理和財務決策。
2024-09-24 10:23:11
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