我們這邊去年留抵了18萬進(jìn)項(xiàng) 然后1月份發(fā)生132萬進(jìn)項(xiàng) 銷項(xiàng)減掉進(jìn)項(xiàng)之后差額是4萬多 也就是我們還需要交4萬多的稅 現(xiàn)在稅已經(jīng)交完了 請問老師這個(gè)用友的進(jìn)項(xiàng)還有132萬的借方余額該如何做賬務(wù)處理呢？我看科目余額表還有借方余額的想著已經(jīng)抵扣掉并且已經(jīng)交過稅的應(yīng)該能平掉吧

答： 應(yīng)交稅費(fèi)是把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的差額做轉(zhuǎn)出的 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 所以進(jìn)項(xiàng)稅額的科目是會有余額的

老師您好！應(yīng)交稅費(fèi)總賬上是貸方余額7萬多，可我們21年12月還有進(jìn)項(xiàng)未抵扣的留底稅額8萬多，按理說總賬上的余額應(yīng)該是借方才對呀，而且余額也對不上，老師這是怎么回事呢？

答： 你好，同學(xué) 可以查看下以往每月繳納增值稅金額是否正確。 應(yīng)交稅費(fèi)除了應(yīng)交增值稅還有其他應(yīng)交稅稅費(fèi)二級明細(xì)科目哦

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

上年度10月份進(jìn)賬大于銷項(xiàng)，有留抵稅額，但并未因此做分錄，導(dǎo)致借方有余額，到了11月已經(jīng)把留抵稅額抵扣了，今年的應(yīng)交稅費(fèi)余額里還是有借方余額，該怎么調(diào)平呢 需要用到以前年度損益調(diào)整科目嘛

答： 你需要交納增值稅的時(shí)候，按銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅的期末余額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)就可以的