文靜的花瓣 追問

2022-03-15 10:23

老師，是不是科目余額表里的利潤總額和利潤表里的利潤總額，數據不一樣啊？

郭老師 解答

2022-03-15 10:30

科目余額表里哪有利潤總額。

文靜的花瓣 追問

2022-03-15 11:03

老師，是余額表里的本年利潤和利潤表里的利潤總額有什么區別嗎？

郭老師 解答

2022-03-15 11:06

本年利潤等于利潤表里面的凈利潤。

郭老師 解答

2022-03-15 11:07

利潤表里面的凈利潤是利潤總額減去所得稅費用的金額。

文靜的花瓣 追問

2022-03-15 11:14

知道了老師，那我是不是12月份做賬就需要把第四季度的所得稅計提出來啊，要不計提可以嗎

郭老師 解答

2022-03-15 11:22

對的是的，如果你需要繳納的話，最好是忌其，如果你不計提的話，可以在一月份補上。

文靜的花瓣 追問

2022-03-15 11:30

老師，我沒有計提。我一月份補上
1.借所得稅費用，貸銀行存款
2借利潤分配-未分配利潤，貸銀行存款
老師，這兩種記賬方法，我選哪個？

郭老師 解答

2022-03-15 11:31

你好，第二個分錄應該是借利潤分配未分配利潤貸應交稅費。

郭老師 解答

2022-03-15 11:32

建議選擇這一個的。

文靜的花瓣 追問

2022-03-15 11:36

老師，您的意思是金額不大，就直接放到今年是嗎，不需要調去年的是嗎。那如果我選擇第二種方案，匯算我需要調減嗎？

郭老師 解答

2022-03-15 11:37

對的是的，選擇第二種的匯算清交，不需要調整的。因為你這個所得稅費用根本就不影響你的利潤總額，你交企業所得稅是根據利潤總額來的。