請問老師，跨年（業(yè)務(wù)招待費）進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是這樣做分錄嗎？借：以前年度損益調(diào)整-管理費用貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出借：利潤分配-未分配利潤 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整-管理費用

答： 你好 是的 這樣調(diào)整是正確的?

老師，我之前因為當(dāng)月沒有銷項只有進(jìn)項所以，我當(dāng)時將進(jìn)項稅計入待認(rèn)證進(jìn)項稅；當(dāng)時借：管理費用--差旅費 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項稅）貸：其他應(yīng)付款，那我現(xiàn)在需要交銷項稅是不是轉(zhuǎn)出來就是；借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項稅）；結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時；借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅） 貸：應(yīng)稅稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅） 應(yīng)交稅費——未交增值稅 次月初交稅時：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款

答： 可以的，可以這么做的，但是你注意一下，你這個待認(rèn)證應(yīng)該是二級科目。

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，外購商品視同銷售像這樣借:管理費用--業(yè)務(wù)招待費貸:庫存商品，應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)，如果沒超30萬是不是報增值稅的時候把那個銷項稅加在免稅額那里就行了，收入不管嘛

答： 您好，這個分錄不好， 借:管理費用--業(yè)務(wù)招待費 貸:銀行存款。根本不用經(jīng)過庫存商品了，我們在發(fā)票勾選那里勾上不抵扣 現(xiàn)在相比較以前方便多了，不能抵扣的專票。可以在增值稅綜合服務(wù)平臺里，發(fā)票抵扣-選做不抵扣勾選。當(dāng)期申請了不抵扣勾選，可以和抵扣勾選申請一張統(tǒng)計報表。這張報表里就統(tǒng)計了當(dāng)期，所有不抵扣和抵扣的勾選的增值稅專用發(fā)票。 回到賬務(wù)里，如果這張專票申請了不抵扣，就可以根據(jù)內(nèi)容做費用，或者直接不做賬處理。 企業(yè)勾選“不抵扣”用途時，新增“不抵扣原因”作為必錄項，同時調(diào)整抵扣統(tǒng)計表的表樣。 原因有：用于非應(yīng)稅項目，用于免稅項目，用于集體福利和個人消費，遭受非正常損失，其他