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單位有一批使用過的空調，現在進行出售，就需要給對方開發票，想咨詢一下，發票怎么開呢？是否要體現出舊貨或者是使用過的，還是可以按照買空調時候對方給我們開的發票一樣的形式，開出去
小意幾
于2022-03-24 10:33 發布 ??2407次瀏覽
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文老師
職稱： 中級職稱
2022-03-24 10:37
車間空調維修計入哪個二級科目合適？ 問
您好，這種計入管理費用好些 答
老師，現在一般公司都是怎么把賬戶里款提出來的呢， 問
你好，除了貨款，借款，就是分紅，其他的現在監管嚴格 答
老師，公司兩個財務，一個負責內賬，一個負責外賬，公司 問
您好，對外的應該是外賬來 答
我們公司是一家酒店，目前有做委托銷售的業務，銷售 問
美團回款總額：17308.30 應付委托方貨款：10906.06 分給委托方 45% 利潤：2881.01 合計應付委托方合計 = 10906.06%2B2881.01=13787.07 美團總推廣費 2400，雙方各承擔 1200，從應付委托方款項扣 1200 實際付給委托方 = 13787.07-1200=12587.07 我方自身承擔推廣費 1200（美團開專 / 普票給酒店） 我方賺取服務費毛利 = 17308.30-13787.07=3521.23 二、全套會計分錄 1、收到美團平臺回款 17308.30 借：銀行存款 17308.30 貸：其他應付款 — 委托供貨方 13787.07 貸：其他業務收入 — 代銷服務費 3521.23 2、收到美團開具推廣費發票，分攤費用 借：其他業務成本 — 平臺推廣費 1200（我方承擔部分） 借：其他應付款 — 委托供貨方 1200（代墊扣對方承擔部分） 貸：銷售費用 / 預付賬款（美團全額 2400）2400 3、扣除分攤推廣費后，轉賬付給委托方 12587.07 借：其他應付款 — 委托供貨方 12587.07 貸：銀行存款 12587.07 4、收到委托方開的商品普票（僅用于成本備查，代銷模式我方不確認庫存商品） 單獨裝訂備查，不做庫存入賬分錄；若約定視同購銷則另做，純代銷只走往來。 三、涉稅申報（酒店一般納稅人） 1、增值稅 應稅收入：代銷服務費 3521.23，屬于經紀代理服務 6%，填報附表一 6% 服務銷售額； 進項抵扣：美團開具的 2400 推廣費發票（專票可抵進項，普票不可抵）； 代收貨款 10906.06 %2B 分給對方利潤 2881.01 屬于往來款，不計增值稅應稅收入。 2、企業所得稅 應稅收入：3521.23 元代銷服務費； 可扣除成本：我方承擔的 1200 元平臺推廣費； 代收代付貨款、分給委托方的利潤均不參與損益，無需計入收入成本。 3、附加稅費 按 6% 增值稅實際繳納稅額計提城建稅、教育附加、地方教育附加，隨增值稅一并申報。 答
咨詢下，靈活用工平臺這種方式現在企業常用嗎？如果 問
?同學您好，很高興為您解答，請稍等 答
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小意幾 追問
2022-03-24 10:37
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