老師您好 我想咨詢(xún)一下 在二月份的時(shí)候我們開(kāi)出10萬(wàn)稅額的專(zhuān)票，但是上游發(fā)票沒(méi)進(jìn)來(lái)，在2月份的時(shí)候增值稅我們也沒(méi)繳納，但是交了10萬(wàn)*12%=1.2萬(wàn)的附加稅費(fèi)。3月份這筆進(jìn)項(xiàng)發(fā)票發(fā)票還是進(jìn)不來(lái)，增值稅我們也不打算繳納，那附加稅3月份還是按照應(yīng)繳沒(méi)繳納的10萬(wàn)增值稅繳納嗎

答： 同學(xué)你好，2月份已經(jīng)交了，3月份再交就重復(fù)了。只交一次。

老師，如果A公司幫子公司B代開(kāi)了發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都是開(kāi)給A公司的，那要怎么收回代開(kāi)的增值稅和附加稅呢？另外還要額外加收6個(gè)點(diǎn)，這6%是以什么為基礎(chǔ)去收呢？

答： 同學(xué)你好 這個(gè)是現(xiàn)代服務(wù)的

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

我們開(kāi)給甲方十萬(wàn)對(duì)應(yīng)稅額比如是8256。我們分包給乙方。支付的金額是要扣除管理費(fèi)。和我們開(kāi)給甲方承擔(dān)的增值稅附加稅。如果我們收了甲方十萬(wàn)。我們應(yīng)該支付給乙方是10萬(wàn)-管理費(fèi)比如等于92000。我們收到乙方開(kāi)票進(jìn)項(xiàng)稅額是7596。乙方還需要承擔(dān)8256-7596=660的增值稅。79.2的附加稅。我實(shí)際要支付給乙方92000-660-79.2元。乙方開(kāi)這個(gè)金額的票給我。但是問(wèn)題來(lái)了。這樣的話乙方開(kāi)的票92000我實(shí)際支付92000-660-79.2。有沒(méi)有方法可以開(kāi)票和支付金額對(duì)得上呢？

答： 要使開(kāi)票金額和實(shí)際支付金額對(duì)上，可以考慮以下兩種方法： 方法一： 調(diào)整管理費(fèi)的計(jì)算方式。在計(jì)算應(yīng)支付給乙方的金額時(shí)，將乙方需要承擔(dān)的增值稅和附加稅也考慮在管理費(fèi)中，這樣乙方開(kāi)具的發(fā)票金額就是實(shí)際應(yīng)支付的金額。 方法二： 與乙方協(xié)商，讓乙方按照扣除增值稅和附加稅后的凈額開(kāi)具發(fā)票。例如，乙方原本應(yīng)開(kāi) 92000 元的發(fā)票，現(xiàn)在改為開(kāi) 92000 - 660 - 79.2 = 91260.8 元的發(fā)票，這樣實(shí)際支付金額和發(fā)票金額就能對(duì)應(yīng)上。