微信用戶 追問

2022-04-07 09:40

在借方，因為我沒有做   
  借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅費）      
      貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）       
              應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）這一步可以嗎

微信用戶 追問

2022-04-07 09:42

直接把銷項和進項的差額計入應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）的借方，貸方是應交稅費-未交增值稅

meizi老師 解答

2022-04-07 09:45

 你好 ；   可以的。 你看你原來是什么科目對應去做     

微信用戶 追問

2022-04-07 10:01

年底這個科目的余額怎么處理呢？

meizi老師 解答

2022-04-07 10:07

 你好；   都是月末結轉下； 比如    
結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
 


1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。

微信用戶 追問

2022-04-07 10:41

借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
老師，我就像知道我不做上邊這一步可以嗎？如果可以的話應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）借方肯定會有余額，余額怎么處理？

meizi老師 解答

2022-04-07 10:46

 你好；      可以的。 銷項稅小于進項稅 可以這樣來結轉的。 掛著以后有稅在做結轉抵減