鑫晨財稅 追問

2022-04-08 10:55

企業匯算清繳的，工資調整表進行調增對吧。

夏天老師 解答

2022-04-08 10:56

是的，在工資調整明細表里面調整

鑫晨財稅 追問

2022-04-08 10:57

那12月已經計提借：管理費用-員工獎金3萬，貸應付職工薪酬-21年度獎金：3萬    的會計分錄，。我在2022年4月要怎么做會計分錄調整回來呢

夏天老師 解答

2022-04-08 10:58

紅字沖抵回來即可

鑫晨財稅 追問

2022-04-08 11:03

2021年12月是這樣做會計分錄的。2022年4月份，要做紅字

鑫晨財稅 追問

2022-04-08 11:05

2筆會計分錄做紅字沖銷嗎

夏天老師 解答

2022-04-08 11:12

是的，做對應紅字沖銷

鑫晨財稅 追問

2022-04-08 12:09

做完紅字沖銷后，2022年4月的本利潤少虧損3萬了，只虧損16,658.96元。這樣2022年年度不是還要多交750元的所得稅
4月份支付2021年匯算清繳所得稅 750元。會計分錄是不是這樣做？ 看附件圖片。
借：以前年度損益調整 750
貸：應交稅費—應交所得稅 750

借：應交稅費—應交所得稅750
貸：銀行存款750

借：利潤分配－未分配利潤750
貸：以前年度損益調整750

鑫晨財稅 追問

2022-04-08 12:13

采用紅字沖銷2021年12月未發工資獎金的會計分錄，造成2022年未分配利潤減少了3萬，所得稅也會相應減少計算。這樣可以嗎？

鑫晨財稅 追問

2022-04-08 12:18

我現在煩惱的是，賬上掛著的3萬工資獎金，在4月怎么調賬目，又不影響2022年的利潤問題？會計分錄怎么做呢？

夏天老師 解答

2022-04-08 12:24

你這三萬不會發的話在2021年匯算清繳調整之后，2022年也會在匯算清繳要進行相應調整，沒關系的

鑫晨財稅 追問

2022-04-08 12:34

會計分錄這樣做都沒有問題對嗎？  我就把應付職工薪酬科目調整為0元，2022年利潤減少3萬，等到2022年的匯算清繳的時候，要怎么調增呢？在哪里調增3萬利潤。

夏天老師 解答

2022-04-08 14:07

一樣的，在工資調整明細表里面調整，分錄沒問題啊

鑫晨財稅 追問

2022-04-08 19:10

能不能不做沖紅憑證，直接做借應付職工薪酬  貸以前年度損益調整
借以前年度損益調整 貸利潤分配
   這樣調整賬目呢，以后不用每年都去調整工資項目，員工辭職交接擔心忘記了調整

夏天老師 解答

2022-04-08 19:12

最好是沖紅有個記錄比較好，不然后續查起來更加麻煩把

鑫晨財稅 追問

2022-04-08 19:29

老師，你說的這句話，我不理解呀。每年都在匯算清繳去調整工資表3萬，這個方式更好嗎

夏天老師 解答

2022-04-08 19:34

不是每年調整啊，你就這兩年需要調整啊