東老師 解答

2022-04-10 15:23

借應交稅費，應交個人所得稅，貸銀行存款。

好好學習 追問

2022-04-10 15:25

謝謝老師

東老師 解答

2022-04-10 15:26

不客氣，幫忙給個五星好評，謝謝您了。

好好學習 追問

2022-04-10 15:26

老師，這個借管理費用工資這塊是不是，指的是交的個稅的錢數

東老師 解答

2022-04-10 15:27

不是這個，就是你們的月工資，個稅不是從自己的工資里面扣嗎

好好學習 追問

2022-04-10 15:29

我們工資，都是當月計提當月發，這個個人是報的上個月的所以需要單獨計提一下

東老師 解答

2022-04-10 15:32

一、計提五險、公積金(公司部分)、工資

  借：管理費用/生產成本/銷售費用-人工成本

  貸：應付職工薪酬-養老險-醫療險-失業險-生育險-工傷險、住房公積金、工資

  二、發放工資

  借：應付職工薪酬-工資(應發總額)

  貸：其他應付款-養老險(個人)

  其他應付款-醫療險(個人)

  其他應付款-失業險(個人)

  其他應付款-公積金(個人)

  應交稅費-個稅

  銀行存款/現金(實發工資)

  三、交社保、公積金

  借：應付職工薪酬-養老險(企業部分)-醫療險(企業部分)-失業險(企業部分)-生育險(企業部分)-工傷險(企業部分)、公積金(企業部分)

  其他應付款- 養老險(個人)-醫療險(個人)-失業險(個人)、公積金(個人)

  貸：銀行存款

  四、交個稅

  借：應交稅費-個稅

  貸：銀行存款

好好學習 追問

2022-04-10 15:41

借，管理費用個稅，貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬，貸銀行存款，這么做可以不老師

東老師 解答

2022-04-10 15:41

只要最后你的個稅和工資能夠平就可以。

好好學習 追問

2022-04-10 15:43

我們工資發到手，是扣除了個稅的錢

東老師 解答

2022-04-10 15:43

那你就應該按照我說的這么做就可以，我說的不就是把個稅從工資里面扣了。