在外地預(yù)繳增值稅附加稅，企業(yè)所得稅報(bào)稅的時(shí)候主表預(yù)繳哪里是只填增值稅嗎還是填增值稅和附加稅 ，都填上之后增值稅不是少交錢(qián)了帶出來(lái)的應(yīng)補(bǔ)退稅就少了 少交了預(yù)繳的附加稅的這部分錢(qián)

答： 你好 企業(yè)所得稅報(bào)稅只能寫(xiě)預(yù)繳的企業(yè)所得稅部分金額 ； 以及附加稅計(jì)提的金額的 ； 增值稅是申報(bào)表里面 有一個(gè)預(yù)繳欄次 。 抵減后預(yù)繳后 在考慮附加稅的部分 金額。 是的

房地產(chǎn)公司在預(yù)收款后預(yù)繳了增值稅，然后在增值稅申報(bào)表上填附列表四，填的是預(yù)繳的增值稅發(fā)生額還是增值稅+附加稅合計(jì)金額？預(yù)繳的附加稅應(yīng)如何處理？預(yù)繳的增值稅及附加稅的分錄又是怎樣的？

答： 1. 附列資料四填寫(xiě)口徑 增值稅申報(bào)表附列資料四僅填預(yù)繳的增值稅稅額，不包含附加稅，附加稅不納入增值稅申報(bào)表相關(guān)附表核算。 2. 預(yù)繳附加稅的處理 預(yù)繳附加稅需在附加稅費(fèi)申報(bào)表（城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加申報(bào)表）中填報(bào)，按預(yù)繳增值稅為計(jì)稅依據(jù)計(jì)算繳納，可在后續(xù)實(shí)際申報(bào)附加稅時(shí)抵減對(duì)應(yīng)稅額。 3. 預(yù)繳增值稅及附加稅分錄 1.?收到預(yù)收款時(shí)（一般計(jì)稅項(xiàng)目，預(yù)征率3%） 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 ? 2.?預(yù)繳增值稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅 貸：銀行存款 ? 3.?預(yù)繳附加稅時(shí)（以城建稅7%、教育費(fèi)附加3%、地方教育附加2%為例） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交地方教育附加 貸：銀行存款 ? 4.?納稅義務(wù)發(fā)生結(jié)轉(zhuǎn)增值稅（關(guān)鍵步驟） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅 ? 5.?結(jié)轉(zhuǎn)附加稅（確認(rèn)稅金及附加） 待納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)，按對(duì)應(yīng)增值稅計(jì)提附加稅，預(yù)繳部分自然抵減： 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交地方教育附加

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

相關(guān)問(wèn)題更多建筑業(yè)預(yù)繳，增值稅及附加稅申報(bào)表附表填的預(yù)繳金額是增值稅金額，還是增值稅和附加稅一起的金額

答： 附表填的預(yù)繳金額是增值稅金額