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會計學堂
于2022-04-13 10:37 發布 ??1248次瀏覽
森林老師
職稱: 中級會計師
2022-04-13 10:38
收到退稅借銀行存款 100 借應交稅費-應交城建稅 -100借稅金及附加-100 貸應交稅費-應交城建稅 100
會計學堂 追問
2022-04-13 10:42
就是后面做一筆稅金及附加來沖是吧
森林老師 解答
2022-04-13 10:44
對的,沒有稅金及附加,你就參與不到利潤表里,所以要做一下。
2022-04-13 10:47
好的,退多少就稅金那里分錄也弄多少是吧?
2022-04-13 10:49
同學,你好,理解對的
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所得稅匯算清繳退稅,報表的未分配利潤和利潤表的利潤不一致,對嗎?
答: 你好!是的,匯算后是會這樣
老師,我收到退稅做了這一筆分錄對嗎?做了之后我利潤表那數就有點對不上
答: 就是后面做一筆稅金及附加來沖是吧
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
第一季度報表利潤表,有一筆退稅收入要加在營業利潤后算利潤總額嗎
答: 這個退稅收入具體的是什么業務的?
老師,資產負債表中的未分配利潤期末數=利潤表中凈利潤的期末數+資產負債表中未分配利潤的期初數 對吧?如果匯算清繳時出現企業所得稅退稅或者補稅情況:資產負債表中的未分配利潤期末數=利潤表中凈利潤的期末數+資產負債表中未分配利潤的期初數 +-退稅或補稅的情況嗎?
討論
請問老師,我把之前利潤表的補貼收入調為0,因為退稅款,該怎么調才不會影響凈利潤呢?
資產負債表利潤表勾稽關系對不上?因為做了以前年度損益調整,23年6月收到了去年退的所得稅。我做了這個分錄1、按退稅金額計提借:應交稅費--應交所得稅 貸:以前年度損益調整2、收到退回的稅款時:借:銀行存款 貸:應交稅費--應交所得稅3、結轉損益:借:以前年度損益 貸:利潤分配--未分配利潤導致利潤表和資產負債表的利潤對不上,利潤表是今年的,而資產負債表是去年的?退的那筆43.46,就負債表多了43.46,利潤表的少了退的43.46,因為利潤表顯示的是今年的,怎么辦?不用管他嗎
老師,您好!請問收到企業所得稅退稅,利潤表的凈利潤本年累計數加上資產負債表的未分配利潤年初數不等于資產負債表的未分配利潤本年累計表,剛好相差了這筆退稅金額,請問怎么處理?
你好老師,股東退股后財務報表未分配利潤和利潤表凈利潤勾稽不上,差在退股的虧損上,如何更改?
森林老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師
★ 4.99 解題: 26119 個
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森林老師 解答
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