老師，我們是小規模，一直開的專票，有一筆3月份發生業務因為疫情一直沒有開票，拖到現在，我們應該還是可以開1%的專票吧，具體操作是這個月申報3月份稅款，做無票收入申報。但是5月份申報4月份稅款時，該如何申報呢，因為我們4月份開了一筆1%的專票（4月份已經沒有1%稅率），同時還要紅沖申報的那筆無票收入，該如何填表？謝謝老師

答： 您好，您可以在4月份納稅申報表中，將3月份應納稅額乘以1%填入“應納稅額”欄，將3月份發生的業務填入“實際發生額”欄，將3月份發生的業務額乘以1%填入“實際應納稅額”欄，并將“實際發生額”欄和“實際應納稅額”欄的差額填入“無票收入”欄。5月份納稅申報表中，將4月份發生的業務填入“實際發生額”欄，將4月份的應納稅額乘以1%填入“應納稅額”欄，并將“實際發生額”欄和“應納稅額”欄的差額填入“無票收入”欄，同時將3月份的無票收入填入“紅字發票（負數）銷項”欄。

老師，我們是小規模，一直開的專票，有一筆3月份發生業務因為疫情一直沒有開票，拖到現在，我們應該還是可以開1%的專票吧，具體操作是這個月申報3月份稅款，做無票收入申報。但是5月份申報4月份稅款時，該如何申報呢，因為我們4月份開了一筆1%的專票（4月份已經沒有1%稅率），同時還要紅沖申報的那筆無票收入，該如何填表？謝謝老師

答： 同學你好 按照對應的稅率來填寫 紅沖的就負數紅沖之后填寫

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

小規模公司，3月份申報10000元無票收入，4月份的補開了這個發票，開的是1個點的專票，等到7月份申報的時候，4月份該怎么報

答： 學員：小規模公司，3月份申報10000元無票收入，4月份的補開了這個發票，開的是1個點的專票，等到7月份申報的時候，4月份該怎么報？ 老師：由于4月份補開的發票屬于后期發票，所以在3月份申報的10000元無票收入不需要做任何的申報和處理，但是在7月份申報的時候，4月份的這1個點的發票要在申報工作中寫入，寫入發票的金額和稅額，也就是說要把實際發生的收入和稅額在申報工作中體現出來。 拓展知識：有些情況下，企業在申報時，發票可能未開出，但是貨款已經發生，那么這筆收入可以先申報無票收入，在后期補開發票，但是未補開發票的收入，也要在申報工作中體現出來，所以，企業在做申報的時候，一定要把實際發生的收入以及稅額補全。