小規(guī)模公司，3月份申報(bào)10000元無票收入，4月份的補(bǔ)開了這個(gè)發(fā)票，開的是1個(gè)點(diǎn)的專票，等到7月份申報(bào)的時(shí)候，4月份該怎么報(bào)

答： 學(xué)員：小規(guī)模公司，3月份申報(bào)10000元無票收入，4月份的補(bǔ)開了這個(gè)發(fā)票，開的是1個(gè)點(diǎn)的專票，等到7月份申報(bào)的時(shí)候，4月份該怎么報(bào)？ 老師：由于4月份補(bǔ)開的發(fā)票屬于后期發(fā)票，所以在3月份申報(bào)的10000元無票收入不需要做任何的申報(bào)和處理，但是在7月份申報(bào)的時(shí)候，4月份的這1個(gè)點(diǎn)的發(fā)票要在申報(bào)工作中寫入，寫入發(fā)票的金額和稅額，也就是說要把實(shí)際發(fā)生的收入和稅額在申報(bào)工作中體現(xiàn)出來。 拓展知識(shí)：有些情況下，企業(yè)在申報(bào)時(shí)，發(fā)票可能未開出，但是貨款已經(jīng)發(fā)生，那么這筆收入可以先申報(bào)無票收入，在后期補(bǔ)開發(fā)票，但是未補(bǔ)開發(fā)票的收入，也要在申報(bào)工作中體現(xiàn)出來，所以，企業(yè)在做申報(bào)的時(shí)候，一定要把實(shí)際發(fā)生的收入以及稅額補(bǔ)全。

老師，我們是小規(guī)模，一直開的專票，有一筆3月份發(fā)生業(yè)務(wù)因?yàn)橐咔橐恢睕]有開票，拖到現(xiàn)在，我們應(yīng)該還是可以開1%的專票吧，具體操作是這個(gè)月申報(bào)3月份稅款，做無票收入申報(bào)。但是5月份申報(bào)4月份稅款時(shí)，該如何申報(bào)呢，因?yàn)槲覀?月份開了一筆1%的專票（4月份已經(jīng)沒有1%稅率），同時(shí)還要紅沖申報(bào)的那筆無票收入，該如何填表？謝謝老師

答： 您好，您可以在4月份納稅申報(bào)表中，將3月份應(yīng)納稅額乘以1%填入“應(yīng)納稅額”欄，將3月份發(fā)生的業(yè)務(wù)填入“實(shí)際發(fā)生額”欄，將3月份發(fā)生的業(yè)務(wù)額乘以1%填入“實(shí)際應(yīng)納稅額”欄，并將“實(shí)際發(fā)生額”欄和“實(shí)際應(yīng)納稅額”欄的差額填入“無票收入”欄。5月份納稅申報(bào)表中，將4月份發(fā)生的業(yè)務(wù)填入“實(shí)際發(fā)生額”欄，將4月份的應(yīng)納稅額乘以1%填入“應(yīng)納稅額”欄，并將“實(shí)際發(fā)生額”欄和“應(yīng)納稅額”欄的差額填入“無票收入”欄，同時(shí)將3月份的無票收入填入“紅字發(fā)票（負(fù)數(shù)）銷項(xiàng)”欄。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

公司是小規(guī)模進(jìn)出口貿(mào)易公司，1-3月有貨物出口，沒報(bào)稅沒開發(fā)票，專管員來電話讓這邊申報(bào)1-3月份出口的貨物的收入，如果4月申報(bào)1-3月的免稅收入，那四月份再開票，開1-3月份申報(bào)收入的金額會(huì)有什么影響，專管員如果在金三系統(tǒng)查到開發(fā)票的月份與申報(bào)該月份的收入不一致，會(huì)讓更正申報(bào)嗎？

答： 你好，不會(huì)的，你可以一次性開具亦幾個(gè)月的出口發(fā)票