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送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2022-04-26 18:26

納稅人自行開具增值稅發(fā)票時(shí)，通過新系統(tǒng)中差額征稅開票功能，錄入含稅銷售額(全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用)和扣除額，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅額和不含稅金額，備注欄自動(dòng)打印“差額征稅”字樣，發(fā)票開具不應(yīng)與其他應(yīng)稅行為混開。

在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》中，按增值稅發(fā)票（含增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票，下同）開具金額、稅額填入第5行第1和第2列、第3和第4列的“銷售額”、“銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額”；將代為支付的費(fèi)用填入第5行第12列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額”。

在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）》中，按增值稅發(fā)票價(jià)稅合計(jì)填入第3行“6%稅率的項(xiàng)目（不含金融商品轉(zhuǎn)讓）”第1列“本期服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)額（免稅銷售額）”；將代支付的費(fèi)用填入第3行第3列“本期發(fā)生額”欄次。

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相關(guān)問題討論
您好，這個(gè)是不行的哈
2022-03-27 20:46:13
你好；? 是的 ；如果是勞務(wù)派遣的話 ； 差額征稅； 就是按5%來開票的 ；差額部分開普票哈?
2023-08-16 16:05:09
你好，勞務(wù)派遣差額開票可以開專票的。全額開票不能開
2023-05-26 09:44:36
發(fā)生這個(gè)業(yè)務(wù)就可以開票。可以開6%的發(fā)票。
2022-08-03 09:33:03
你好，勞務(wù)派遣差額開票可以開專票的
2023-05-26 09:37:29
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