微信用戶 追問

2022-04-30 21:52

還有70000元是調在A105000下“扣除類調整項目”的其他項的調減金額，是嗎？

鐘存老師 解答

2022-05-01 09:08

剩余的不調增了
你要是收入和成本同步調增一樣的金額
調整就沒有納稅實質的意義了

微信用戶 追問

2022-05-01 10:10

老師上課時是按我上面說的講的課，我是后面復習時覺得有疑問，現在我很困惑

微信用戶 追問

2022-05-01 10:39

當時老師上課時是這樣說的：
原分錄：借：銷售費用 50000
                 貸：應付職工薪酬 50000

納稅調整的分錄：借：銷售費用 120000
                                貸：主營業務收入 113207.54
                                       應交稅費-應交增值稅-銷項稅 6792.46

                            借：主營業務成本 50000
                                貸：應付職工薪酬 50000

如果那70000元不用調，那上面的調整分錄，銷售費用的差額反映在哪里？不用管它？

鐘存老師 解答

2022-05-01 12:26

銷售收受費用當時已經確認了5萬，所以按照差額確認不是在確認，那總體金額就變多了

微信用戶 追問

2022-05-01 13:02

老師，沒明白你最后的回復“所以按照差額確認不是在確認”是什么意思？

鐘存老師 解答

2022-05-01 13:33

你之前已經確認了5000的銷售費用，如果你有條件去意外啊，你不是總共確認了17,000嗎？這樣的話就多確認了