您好，20年查之前的賬的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)有一筆款，收發(fā)票做重了，因?yàn)楫?dāng)時(shí)有暫估，先做了一筆沖暫估，等到付完款之后又做了一筆借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款。就相當(dāng)于收發(fā)票的做沖了，我現(xiàn)在想跨年調(diào)一下賬。您能給寫一下分錄具體怎么寫么

答： 你的意思是暫估沒(méi)有沖掉嗎，借其他應(yīng)付款 貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

去年11月我做了一筆賬借：管理費(fèi)用貸銀行存款，今年來(lái)了發(fā)票，怎么做賬務(wù)調(diào)整呀，分錄怎么做呢

答： 分錄，借；管理費(fèi)用，正數(shù)，借：管理費(fèi)用，負(fù)數(shù)。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我單位先行墊付整棟樓的電費(fèi)，后按抄表數(shù)給五家單位分配，支出時(shí)分錄是 借：?jiǎn)挝还芾碣M(fèi)用 貸：銀行存款 沒(méi)有掛賬，直接支出，后期按收回?cái)?shù)做負(fù)分錄，請(qǐng)問(wèn)是可以的嗎？今年由于樓頂基站，沒(méi)有表，定了合同，按一度一元收電費(fèi)，所以年底我單位收回的電費(fèi)比支出的電費(fèi)多，導(dǎo)致我單位電費(fèi)支出為負(fù)數(shù)了，這個(gè)要怎么處理呢？

答： 是的，收回可以沖減管理費(fèi)用，你多收回了，就是負(fù)數(shù)，可以是負(fù)數(shù)的