分公司已在經(jīng)營(yíng)地繳納了幾年企業(yè)所得稅，現(xiàn)總公司所在稅務(wù)局要重新收這幾年所得稅的50%，請(qǐng)問(wèn)分公司已繳納所得稅可以申請(qǐng)退稅嗎？

答： 您好，分公司如果獨(dú)立核算的話是可以的

10月繳納第三季度所得稅后當(dāng)月發(fā)現(xiàn)申報(bào)錯(cuò)不需繳企業(yè)所得稅，但企業(yè)所得稅稅款本月未退回，那么怎么做賬，就是繳納企業(yè)所得稅（已經(jīng)繳稅了，繳稅后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)更正申報(bào)，資料已經(jīng)寄到稅務(wù)局了，但退回的企業(yè)所得稅目前還未到賬，估計(jì)11月中旬到賬）

答： 借 其他應(yīng)收款，貸應(yīng)交稅費(fèi)?

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

情況：企業(yè)2021預(yù)繳所得稅3399.21元，所得稅所得稅匯算清繳后，應(yīng)納所得稅：利潤(rùn)總額60386.72元x25％＝15096.68元，小微企業(yè)減免13587.01元，應(yīng)納稅額1509.67元，應(yīng)退所得稅1889.54元。問(wèn)題1：匯算清繳申報(bào)利潤(rùn)表中，企業(yè)所得稅按哪個(gè)金額填列？問(wèn)題2：第四季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表要更正申報(bào)嗎？

答： 你好；? ?1. 利潤(rùn)表 是根據(jù)你12月末利潤(rùn)表 本年累計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)寫(xiě)的 2.? ? ?如果你之前報(bào)錯(cuò)了才需要修改的；? ? ? ?