老師好！請教一下：這個怎么調整。 這個公司主要是做軟件開發維護， 費用除了工資，房租，一些小額的差旅費，福利費，，就沒有其他的了。"我都是按照常規的做的。計提發放都是常規做法。 但是我有個疑問，要是我 借：研發支出-費用化支出 貸：應付職工薪酬，， 研發支出-費用化支出最后是結轉到管理費用-研發費用，怎么計入成本呢？現在匯算清繳這個分錄我應該怎么調整？請老師指教[圖片][圖片]每個月就是固定收到維護費17萬，偶爾有其他一些小的程序維護費用，然后就是發工資，房租，偶爾團建一下，或者出個差，我們就6個人所以這個工資計入成本，分錄怎么調整?老師[捂臉]

答： 您好，您確認是否虛增研發費用

之前分配的工資計入了借：研發支出-職工薪酬 貸：應付職工薪酬-工資，結轉的時候借：管理費用-研發費用貸：研發支出-職工薪酬先需要將已經計入研發費用的人員轉入銷售費用，我應如何做沖銷分錄和結轉費用

答： 同學你好，跨年了嗎

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

應付職工薪酬有一部分是計入研發費用里的，管理費用本年累計發生額總額就跟應付職工薪酬本年累計發生額借貸方都不一致：借：研發支出-費用化支出-各類基本社會保障性繳款 管理費用-管理人員員工成本-各類基本社會保障性繳款 貸：應付職工薪酬-各類基本社會保障性繳款借：研發支出-費用化支出-工資薪金 管理費用-管理人員員工成本-工資薪金貸：應付職工薪酬-工資薪金比如結轉研發費用時：借：管理費用-研究費用 研發支出-費用化支出-工資薪金貸：研發支出-費用化支出-各類基本社會保障性繳款在填匯算時【職工薪酬支出及納稅調整明細表】到底咋取數

答： 你好，你的研發工資是不是全部費用化了？按實際的總額填寫工資薪金表，費用明細表里分出來填寫　匯算清繳時，企業需要填報《研發費用加計扣除優惠明細表》(A107012)、《免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表》(A107010)等報表享受該項優惠。