聶向普 追問

2022-05-25 08:16

老師，資本公積和盈余公積怎么提取呢

鄒老師 解答

2022-05-25 08:17

你好
資本公積不是提取的，而是股東投資款超過了應當出資金額形成的
比如注冊資本1000萬，某個股東占比10%，出資了120萬，100萬計入實收資本，20萬計入資本公積
盈余公積是根據凈利潤提取的，比如凈利潤500萬，提取法定盈余公積50萬 

聶向普 追問

2022-05-25 08:39

老師，那資本公積原來是500萬，現在有可能會變成300萬嗎

鄒老師 解答

2022-05-25 08:42

你好，是有可能的，比如資本公積轉增了資本

聶向普 追問

2022-05-25 09:35

老師，是如果增加了注冊資本，可以把資本公積轉為實收資本嗎

鄒老師 解答

2022-05-25 09:44

你好，是可以把資本公積轉為實收資本的

聶向普 追問

2022-05-25 10:08

老師，我們注冊資本是1000萬，實收資本也是1000萬，資本公積是500萬，現在實收到位了，都轉不了實收資本了吧，那資本公積500萬，是不是有點大呢，稅務會有影響嗎

鄒老師 解答

2022-05-25 10:10

你好，資本公積是500萬，這樣沒有什么問題啊

聶向普 追問

2022-05-25 10:11

我查看了以下，這個資本公積，原來會計做賬是把其他應付款-法人，轉到資本公積了，這樣合理嗎？

鄒老師 解答

2022-05-25 10:14

你好，沒有其他應付款，直接轉為資本公積的做法 

聶向普 追問

2022-05-25 10:27

老師，那我現在如何做呢

鄒老師 解答

2022-05-25 10:32

你好，其他應付款-法人，這個款項是不需要支付了，還是轉為對單位投資款了？

聶向普 追問

2022-05-25 10:34

不需要支付了，老師。

鄒老師 解答

2022-05-25 10:44

你好，其他應付款-法人，這個款項是不需要支付了，應當這樣做分錄
借：其他應付款-法人，貸：營業外收入 

聶向普 追問

2022-05-25 10:47

老師，我知道了，但是以前的會計已經入賬了，我現在是怎么版呢

鄒老師 解答

2022-05-25 10:53

你好，以前的會計已經入賬了，是錯誤的計入了資本公積，需要調整到營業外收入的意思嗎？ 

聶向普 追問

2022-05-25 10:56

老師，那分錄編輯一下吧，謝謝老師

鄒老師 解答

2022-05-25 11:00

你好，如果是錯誤的計入了資本公積，需要調整到營業外收入的意思
借：資本公積
貸：營業外收入