暖暖老師 解答

2022-06-09 16:28

3、
根據《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》規定：單位或個體經營者的下列行為，視同銷售貨物：
?（1）將貨物交付他人代銷；
?（2）銷售代銷貨物；
?（3）設有兩個以上機構并實行統一核算的納稅人，將其貨物從一個機構移送其他機構用于銷售，但相關機構設在同一縣（市）的除外；
?（4）將自產或者委托加工的貨物用于非增值稅應稅項目；
?（5）將自產、委托加工或購買的貨物作為投資，提供給其他單位或個體經營者；
?（6）將自產、委托加工或購買的貨物分配給股東或投資者；
?（7）將自產、委托加工的貨物用于集體福利或個人消費；
?（8）將自產、委托加工或購買的貨物無償贈送他人。

暖暖老師 解答

2022-06-09 16:29

4、不能進項稅額抵扣的增值稅專用發票有哪些？
  
  1、購進貨物或應稅勞務，未按照規定取得并保存增值稅扣稅憑證，或者增值稅扣稅憑證上未按照規定注明增值稅額及其他有關事項的，其發生的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
  
  2、購進不可抵扣范圍內的固定資產的進項稅額。
  
  3、用于非應稅項目的購進貨物或者應稅勞務的進項稅額。
  
  4、用于免稅項目的購進貨物或者應稅勞務的進項稅額。
  
  5、用于集體福利或個人消費的購進貨物或者應稅勞務的進項稅額。