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送心意

樸老師

職稱會計師

2022-06-14 15:14

同學你好
都是當月計提次月繳納的

ellenwzz 追問

2022-06-14 15:20

老師,有沒有具體的分錄

樸老師 解答

2022-06-14 15:27

同學你好


1.計提工資

借:××費用(管理/銷售等) 
貸:應付職工薪酬——工資 

2 計提社保(企業部分)

借:××費用(管理/銷售等)  
貸:應付職工薪酬——社保 

3 次月發放工資時 

借:應付職工薪酬——工資 
貸:其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金/銀行存款或現金 

4 上交杜保 

借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸:銀行存款或現金

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相關問題討論
你好,你交的時候借其他應收款貸,銀行存款,然后退回的時候做相反的憑證。
2024-06-11 15:45:25
你好,工資薪金也是對方企業開給你們嗎?如果是的話,借管理費用、勞務費或者是主營業務成本,勞務費貸銀行存款
2022-08-24 14:29:31
學員朋友您好,借:管理費用等科目,貸:應付職工薪酬,借:應付職工薪酬,貸:銀行存款,其他應交款-社保費,交交稅費-個稅
2023-04-07 16:02:24
你好。你好,進入營業外支出。
2022-10-20 15:00:22
同學,你好 正常入賬
2025-10-14 10:06:55
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