Elaine 追問

2022-06-20 09:45

那是否在母公司的利潤表中的投資收益那里填-100多萬？

Elaine 追問

2022-06-20 09:46

因為母公司今年未發生過任何收入成本，所以利潤表是沒有數據的。只填投資收益就可以了嗎？還是吧子公司的利潤表的數據都搬到母公司那里。因為子公司今年是有收入成本之類的數據

樸老師 解答

2022-06-20 09:49

同學你好
對的
填寫投資收益就可以

Elaine 追問

2022-06-20 10:08

老師，員工全額繳納公積金，單位不需要出。那單位怎么計提分錄？

樸老師 解答

2022-06-20 10:10

那就從工資里扣

單位部分沒法計提

Elaine 追問

2022-06-20 10:14

那我6月份幫她交了，等下月記賬的時候記借：其他應收款-員工公積金，貸銀行存款，等發6月份公司的時候在沖這筆應收款嗎？

Elaine 追問

2022-06-20 10:19

8月付7月工資的時候，借：應付工資（全體員工總數）貸：其他應收款-員工公積金，銀行存款？

樸老師 解答

2022-06-20 10:19

對的
這樣做就可以的

Elaine 追問

2022-06-20 11:03

老師，我在合并報表的利潤表填好投資收益后，資產負債表的凈利潤調整后，資產總計的數和負債+所有者權益的不等，我怎么調整資產那塊？

樸老師 解答

2022-06-20 11:11

同學你好
這個合并了就可以

Elaine 追問

2022-06-20 11:15

老師我現在的情況是，我只有母公司上年的合并報表，其中報表上長投是0的。今年子公司的個別報表中是虧損的，那我如何調整母公司的合并報表？
因為我在母公司的利潤表上填了投資收益，凈利潤是負數的。那我也得在上年合并報表中的凈利潤上做扣減的。
扣減后與資產的總數不一致了，如何調整？

樸老師 解答

2022-06-20 11:18

合并報表長投為0，母公司長投有數，代表合并范圍對外沒有權益法核算的長投，母公司的所有投資均為并表的控股合并。

Elaine 追問

2022-06-20 11:25

不懂，現在子公司的凈利潤是-100萬。我在母公司的合并報表上利潤表投資收益導致凈利潤也填了-100萬。我是否要在資產負債表上未分配凈利潤那欄的數減去那100萬？

樸老師 解答

2022-06-20 11:34

這個要減去的
利潤合并就可以

Elaine 追問

2022-06-20 11:39

那我合并報表的利潤表減去那-100萬，所有者權益+負債的數就不等于總資產了，資產那塊我要調那個科目？

樸老師 解答

2022-06-20 11:46

同學你好
對的
這個是沖的

Elaine 追問

2022-06-20 11:50

那這么調資產那邊的了？合并報表長投是0的

樸老師 解答

2022-06-20 11:58

對的

這個直接沖就可以