老師如果這個月進項稅大于銷項稅有留抵稅額那么銷項稅和進項稅還需要結轉嗎分錄怎么做

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2022-07-13 15:17

你好，進項稅大于銷項稅，需要結轉
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

一直都在路上追問

2022-07-13 15:24

老師如果是銷項稅大于進項稅需要繳納稅費結轉做分錄是不是借應交稅費-應交增值稅-銷項稅貸應交稅費-轉出未交增值稅借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅進項稅貸應交稅費-應交增值稅-進項稅借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅貸應交稅費-未交增值稅

鄒老師解答

2022-07-13 15:26

你好，如果是銷項稅大于進項稅，結轉分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
繳納分錄是
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款

精選問題

老師，營業外支出，在主表上已經列支了，調整表上還要問

罰金，海關處罰答
老師就是我們之前有個工程多付了幾百元然后審問

比如記得維修費那我是直接沖維修費嗎。答
老師我家有一筆進項稅，來貨的時候我借的是借管理問

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我們轉讓過來一家公司，也變更了股東和法人，這家公問

老師，怎么轉入未分配利潤呢答
老師，貨運公司，銷售開的運費，對方公司給我們開進來問

好的老師，還有有些月份沒有成本發票有些月份成本發票比銷售額大，沒有成本開進來的這些月份不結轉呢還是估上，成本大于銷售額的這些月怎么結轉答

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