實操學堂
于2022-07-15 09:21 發布 ??1438次瀏覽
樸老師
職稱： 會計師
2022-07-15 09:26
你好，肯定的需要納稅調增處理的 答
同學，你好 往來科目，都要清理掉 答
您好，是的做稅務登記的時候需要選擇一種填寫 答
老師正在計算中，請同學耐心等待哦 答
您好，是的，如果收到的13%的進項不用交稅 答
老師:請問一個經營者，同樣的業務成立a和b兩個公司經營，和成立一個a公司，然后用a公司去入股b公司，這兩種的優缺點是什么呢，謝謝
答： 目前形式下，B公司的股東為兩個自然人，A公司與B公司為獨立法人，無關聯；若以A公司投資B公司的形式，則B公司的股東為1個法人、1個自然人，B公司若出現一定問題，A公司將承擔相應的有限責任。
請問老師個問題，總公司有A和B這個2個股東，然后總公司成立他的分公司的話，可以理解為，分公司的股東還是A和B，而且他們的持股和總公司的一樣，這么理解對嗎。謝謝
答： 您好，是的，可以這么理解的，分公司像總公司的一個部門
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
老師，由于領導的決策，把采購來的固定資產放在A公司了（付款，發票都用的A公司），實際經營是B公司，兩個公司在一個廠區，都是同一個老板，但是兩個公司是獨立法人，獨立核算的，B是A的子公司，我想問的是，B生產用的設備是A公司的，那設備購買的備品備件，我咋入賬呢？麻煩老師仔細看我的問題，謝謝，
答： 這是 母子公司資產混用的核算問題，核心是 “權屬（A）和使用（B）分離”，分兩步處理： 一、備品備件采購與核算歸屬 因設備權屬在 A 公司（發票、付款都歸 A ），優先讓 A 公司采購備品備件，計入 A 公司的 “原材料 / 制造費用”（用于維修設備 ）。 二、B 公司的處理 B 公司實際用了 A 公司的設備和備件，需通過 “內部往來” 或 “租賃 / 服務費” 結算： 若 A 公司采購：B 公司按使用金額，計入 “制造費用”，與 A 公司掛 “其他應付款 / 其他應收款”。 若 B 公司采購：直接計入 “其他應收款 ——A 公司”，后續找 A 公司還錢，避免 B 公司列支與自身無關的費用。 三、風險提醒 別讓 B 公司直接把備件費用計入自己成本，會被稅務認定 “與收入無關支出”，不得稅前扣除。長期看，建議通過資產劃轉 / 租賃，把設備權屬和使用統一（比如 A 租給 B ），從根上解決矛盾。
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