喃喃 追問

2022-08-04 11:29

工程結算？這樣做對嗎？我們先開票在收到款的
首先開出發票，借：應收賬款-XX工程

貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

貸：主營業務收入-XX工程款
收到預付款時，借：銀行存款

貸：應收賬款-XX工程

郭老師 解答

2022-08-04 11:38

你好，你沒有做工程結算的呀，借應收賬款貸工程結算，應交稅費，應交增值稅銷項。

喃喃 追問

2022-08-04 11:58

沒有，我們的科目就是應收賬款-XXX公司（項目）。那我上面那樣做可以嗎？

郭老師 解答

2022-08-04 12:00

你這是確認收入了，你確認收入可以的。

喃喃 追問

2022-08-04 12:06

要是不確認收入應該怎么做分錄呢？

郭老師 解答

2022-08-04 12:12

上面給你寫了借應收賬款，貸工程，結算應交稅費，應交增值稅銷項。

喃喃 追問

2022-08-04 12:18

那到什么時候確認收入呢？工程完工結算后再轉入主營業務收入嗎？

郭老師 解答

2022-08-04 12:19

有完工進度的情況下，或者是或者是你收到了錢的情況下。

喃喃 追問

2022-08-04 12:27

這個錢不是已經收到了嗎？錢也收到了，票也開給對方了。你上面說的借應收賬款，貸工程結算應交稅費–應交增值稅銷項稅，這是開票了做的分錄，那開票的同時也收到款了呀？收到款這次登錄怎么做？借銀行存款貸預收賬款嗎？

郭老師 解答

2022-08-04 12:30

借銀行
貸工程結算
應交稅費

喃喃 追問

2022-08-04 12:43

有點越說越暈了！要做兩筆一是借應收賬款貸工程結算，二是借銀行存款貸工程結算？還是就做后面那筆？

喃喃 追問

2022-08-04 12:44

那是什么時候轉入主營業務收入呢？

郭老師 解答

2022-08-04 12:49

當月開了發票
當月收錢
借銀行
袋工程結算
應交稅費

就不用做應收賬款了


有了完工進度，就可以轉主營業務收入。