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送心意

易 老師

職稱： 中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-08-12 14:26

你好 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 是增值稅下明細(xì)科目，是個3級明細(xì)
轉(zhuǎn)出未交增值稅”記錄一般納稅人月度終了轉(zhuǎn)出當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅額；
“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅是二級明細(xì) 和應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅平級
未交增值稅”明細(xì)科目，核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月應(yīng)交未交、多交或預(yù)繳的增值稅額，以及當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額。
月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目

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相關(guān)問題討論
?你好；? ? ? ? ? ? ? ? 到時你轉(zhuǎn)未交增值稅 科目去 就可以平衡的??
2022-09-22 16:40:03
未交增值稅根據(jù)轉(zhuǎn)出未交增值稅來的，轉(zhuǎn)出未交增值稅是根據(jù)這個截圖來的
2020-05-18 18:49:51
這個科目配置是正確的，但是可能會存在其他不同的記賬方式。比如，當(dāng)有增值稅減免時，第一貸方可以直接通過“其他收益”來記賬，而不是通過“應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”來記賬。
2023-03-27 10:29:26
同學(xué)，你好，理解是對的
2022-06-04 17:37:29
是的，就是這樣做的哈
2023-02-10 09:36:00
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