月末沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，只有銷項(xiàng)，怎么做結(jié)轉(zhuǎn)？

易老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-09-08 17:47

1、計(jì)提時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

2、下月交納時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸：銀行存款

3、如果上月的已繳稅金，上月交納時(shí) ：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)

貸：銀行存款

4、月末結(jié)轉(zhuǎn)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)

* Mr·Wang???? 追問(wèn)

2022-09-08 18:37

老師，這塊我不是很懂，應(yīng)該怎么學(xué)呢。感覺(jué)繞的。

易老師解答

2022-09-08 18:50

同學(xué)您好，1、作好學(xué)習(xí)日程安排與目標(biāo)，2、，理解永遠(yuǎn)大于記憶。多做題，3、多總結(jié)思考，梳理知識(shí)體系4、強(qiáng)化基礎(chǔ)與重點(diǎn)

* Mr·Wang???? 追問(wèn)

2022-09-09 16:31

在沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額的情況下，也沒(méi)有其他減免的。
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），就是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）貸方發(fā)生額是吧！這個(gè)轉(zhuǎn)的分錄怎么處理。

易老師解答

2022-09-09 16:58

學(xué)員您好，是的，對(duì)的
借應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅