靜待花開 追問

2022-09-17 09:58

老師，那如果己知銷項和預繳增值稅額，進項稅額可以隨意調節的話，計算稅負率，稅負率＝（銷攻一預交一進項）／收入，是

李霞老師 解答

2022-09-17 10:01

你好，稅負率等于實際交納的增值稅除以不含稅的收入，所以說您要看實際繳納多少增值稅，這個是可以調整的，可以控制的。

靜待花開 追問

2022-09-17 10:04

那異地預交的增值稅算不算實際交納的增值稅額呢？

李霞老師 解答

2022-09-17 10:08

你好算呀，那個也算的。

靜待花開 追問

2022-09-17 10:13

那如果預繳的全部抵減完后不交稅，是否稅負率＝預繳／不合稅收入呀？如果是這樣的話，這個稅負率就會高于企業稅負率2.5％，存在稅務風險

李霞老師 解答

2022-09-17 10:16

你好，不應該呀，預交的稅款一般也就是2%左右，而且這個稅負率看的是一年的情況。

靜待花開 追問

2022-09-17 10:19

老師，看到我的問題了

李霞老師 解答

2022-09-17 10:22

你要總體的看著一年的稅負率，暫時的高沒事。因為稅務局也是開一年的。

李霞老師 解答

2022-09-17 10:22

稅務局也是看了一年的情況。

靜待花開 追問

2022-09-17 10:29

那每個月的進項還是可以用稅負率來推算的撒？預繳的增值稅不能單純作為已繳納的增值稅來算稅負率，而是以（銷項一預交一進項）／不含稅收入來計算實際稅負率，再與企業稅負率作比較，是嗎，老師？

李霞老師 解答

2022-09-17 10:33

嗯，你好，實際交納的增值稅是包含預交納的，還包含你這個月或這個季度又重新交納的部分。但是每個月都可以按照這個公式來推進項稅額。

靜待花開 追問

2022-09-17 10:38

老師，銷項是22794.95，預交3669.71（全部抵減完，稅負率2.5％，這個月不想交增值稅了，進項要多少？

李霞老師 解答

2022-09-17 10:50

你好，告訴我一下您不含稅的收入是多少，我總體的一塊兒算一下。

靜待花開 追問

2022-09-17 10:55

老師，我們是暖通設備安裝，銷項（9％+13%）22794.95，預交3669.72，不含稅收入48316.81（13%的設備銷售），進項=22794.95-3669.72-2.5%*48316.81=17917.31，對嗎？這樣這個月就不用增值稅了

李霞老師 解答

2022-09-17 10:59

你好同學，算的完全正確，我算了一遍，跟你。一樣

靜待花開 追問

2022-09-17 11:05

好的，謝謝老師的耐心指導！

李霞老師 解答

2022-09-17 11:07

祝您生活愉快開心