某企業一項固定資產原價120萬元，假設會計折舊年限為4年，稅法折舊年限為3年，不考慮凈殘值，會計與稅法均按直線法計提折舊。假設連續四年每年的稅前會計利潤均為100萬元。(1)算出4年的遞延所得稅各是多少，應交所得稅是多少，相應的會計分錄是多少

答： 你好，同學，第一年確認的遞延所得稅負債2.5,應交所得稅=25 借所得稅費用27.5 貸遞延所得稅負債2.5 應交稅費——應交企業所得稅25 第二年遞延所得說負債2.5 借所得稅費用27.5 貸遞延所得稅負債2.5 應交稅費——應交企業所得稅25 第三年應確認的遞延所得稅負債 2.5 借所得稅費用27.5 貸遞延所得稅負債2.5 應交稅費——應交企業所得稅25 第四年應轉回遞延所得稅負債7.5 借所得稅費用17.5 遞延所得稅負債7.5 貸應交稅費——應交企業所得稅25 祝您學習愉快，如果滿意請留下五星好評，謝謝

企業對某固定資產采用年數總和法計提折舊，其原值為150萬元，使用年限為5年，凈殘值為0。稅法采用直線法折舊。假設該企業在該固定資產使用期間內，即第1-5年扣除該固定資產折舊前的利潤總額為100萬元，無其他納稅調整和時間性差異。所得稅稅率為25%。要求：一、分別計算每一年的：1.扣除折舊后的利潤總額2.所得稅費用-當期所得稅費用；3.所得稅費用-遞延所得稅費用；4.凈利潤；5.遞延所得稅資產的發生額和余額；6.遞延所得稅負債的發生額和余額。二、每一年有關所得稅的會計分錄三、遞延所得稅資產、遞延所得稅負債連續五年的T型帳戶記錄

答： 你好，計算和分錄如下，請參考

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

固定資產減值會導致賬面價值低于計稅基礎，確認遞延所得稅資產，如果是固定資產，稅法和會計上的折舊方法一致，因為提了減值，折舊額會計上的折舊額會低于計稅基礎，那這時候是新確認遞延所得稅負債呢，還是逐步轉回遞延所得稅資產呢

答： 您好稍等同學，老師這邊問題太多