美麗人生 追問

2017-06-25 08:37

請你回復重點問題可以嗎？國外不用征

美麗人生 追問

2017-06-25 09:46

以上…如果201705月把201704月年的國內銷項稅額沖紅變負數1500元，那么201705月退稅多少？

李愛文老師 解答

2017-06-24 20:36

國外銷售免增值稅，這個問題你追問一下，我將答案發給你 
需要將退稅率算出來

李愛文老師 解答

2017-06-25 08:35

即征即退嗎，按17%的對國外銷售征稅，再按17%退稅

李愛文老師 解答

2017-06-25 08:38

2017年4月 
國外銷售免征增值稅 
銷項稅額：1500元 
進項稅額：8000元 
當月退稅：4500元 
應納稅額：1500-8000=-6500（屬于期末留抵稅額是6500元） 
當留抵稅額大于“免、抵、退”稅額時，可全部退稅，免抵稅額為0。 
由于6500元大于4500元，4500元全部退稅，免抵稅額是0 
2017年4月留抵稅額就是：6500-4500=2000元 
 
2017年5月 
國外銷售免征增值稅 
期初留抵稅額2000元 
免抵退稅額：5000元 
當月銷項稅額0 
當月進項稅額：500元 
應納稅額：0-（500+2000）=-2500元（留抵稅額2500元） 
應納稅額為負數，即期末有留抵稅額，對于未抵頂完的進項稅額，不做會計分錄;當留抵稅額小于“免、抵、退”稅額時，可退稅額為留抵稅額，免抵稅額=免抵退稅額-留抵稅額。 
留抵稅額2500元小于免抵稅額5000元。當月退稅額：2500元， 
免抵稅額=5000-2500=2500元

李愛文老師 解答

2017-06-25 10:03

2017年4月用進銷抵掉國內銷售1500元，2017年4月本來留抵是6500元，最后出口退稅4500元后，最終留抵2000元 
2017年5月退稅是2500元