夏花花 追問

2022-10-18 10:08

老師，完整的分錄是怎樣的？

玲老師 解答

2022-10-18 10:13

就是我這個分錄加你那個分錄就是完整的。

夏花花 追問

2022-10-18 10:33

那如果這樣做分錄是不是就是：借：應付工資，貸：銀行存款

玲老師 解答

2022-10-18 10:37

不對，是你寫的你第一個提問的分錄加給我回復你的這兩個分數才對的。

夏花花 追問

2022-10-18 10:44

老師，那麻煩你幫我整理一個完整的分錄

玲老師 解答

2022-10-18 10:46

借應付工資，貸借應付工資，借應交稅費個稅  貸銀行 

夏花花 追問

2022-10-18 10:56

感覺不對喲老師

玲老師 解答

2022-10-18 10:57

好，哪里不對？請指出來。

夏花花 追問

2022-10-18 11:05

借應付工資，貸借應付工資

玲老師 解答

2022-10-18 11:08

那個是我復制那個分錄復制錯了，完整的分錄是
借應付職工薪酬貸應交稅費應交個人所得稅。
借應交稅費應交個人所得稅，貸銀行存款。

玲老師 解答

2022-10-18 11:08

這個就是繳納個人所得稅和發工資，把個稅扣下來的分錄。

夏花花 追問

2022-10-18 13:41

老師，還有一筆支付工資的分錄

玲老師 解答

2022-10-18 13:44

應付職工薪酬，工資
貸，銀行存款。

玲老師 解答

2022-10-18 13:45

借應付職工薪酬，工資
貸，銀行存款

夏花花 追問

2022-10-18 13:54

老師，都是在應付工資都是在借方，怎么抵消？

玲老師 解答

2022-10-18 13:58

我發你完整的分錄看一下  

你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款