娟子 追問

2022-10-25 14:12

對   當年處理掉了

郭老師 解答

2022-10-25 14:16

你好，匯算清交的時候不需要填寫的。

郭老師 解答

2022-10-25 14:16

你已經處置的固定資產，如果有處置收入的正常交稅，沒有處置收入的不需要繳納。

娟子 追問

2022-10-25 14:25

那這樣操作行不行，從A公司采購一批固定資產，季度匯算的時候加速折舊，后固定資產處置給B公司，處置金額小于賬面金額，差額部分確認營業外支出

郭老師 解答

2022-10-25 14:27

這個營業外支出去填寫105090這個表格。

郭老師 解答

2022-10-25 14:27

你當年處置了沒法再填寫的。匯算清交，你沒法再一次抵扣了。

娟子 追問

2022-10-25 14:32

我需要最大限度少繳納企業所得稅，這個第三季度加速折舊，第四季度處置掉，差額確認營業外支出；你的意思是匯算清繳的時候，處置的這部分資產，加速折舊部分要調增回去嗎

郭老師 解答

2022-10-25 14:33

加速折舊的就不允許填寫了，也就是你根本就沒有享受這個政策。所以你也不用調增，你直接不用填寫。