6.某企業(yè)為增值稅一般納稅人，稅務(wù)師受托對(duì)其 2020 年 5月的增值稅納稅情況進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)其有關(guān)增值稅處理業(yè)務(wù)如下 ;5月 28 日，98號(hào)憑證:報(bào)銷境內(nèi)交通費(fèi)。企業(yè)賬務(wù)處理為 ;借: 管理費(fèi)用 7280應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 720 貸: 銀行存款 8000后附原始憑證①注明旅客身份信息的鐵路車票 15 張，合計(jì)票面金額8000元。②銀行轉(zhuǎn)賬存根1份，注明金額 8000元。問題:判斷企業(yè)處理是否正確，如不正確，請(qǐng)作出調(diào)整分錄。

答： 同學(xué)，你好 1.分錄金額有誤，應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)為8000/(1? 9%)*9%=660 .55，管理費(fèi)用金額為8000-660.55=7339.45。 2.調(diào)整分錄 借管理費(fèi)用7339.45-7280=59.45 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)59.45(紅字金額)

一般納稅人開具普票，賬務(wù)處理:可以貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)嗎？

答： 學(xué)員您好，不論開具何種發(fā)票以及開不開發(fā)票，賬務(wù)處理都是一樣的做法。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請(qǐng)問老師 收到23年退還的增值稅及附件怎么做賬呢？一般納稅人 一般納稅人月末需要交增值稅時(shí)，這樣處理對(duì)嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

答： 您好，對(duì)的，是這樣做的，然后你收到的話，借方銀行存款，沖減這個(gè)未交增值稅