老師，麻煩看一下，紅字表示去年12月該提的卻沒有提，今年又實際繳納了對吧，我現在做1月的賬，然后有些紅字還對不上，我不知道怎么調，正常這些稅交完了，應該是平的，這是2022年1月銀行繳納的稅款，22年1月補提，讓他變成平的，可以吧？去年的應收也沒有明細，應付掛了一百多萬，還有好多坑，我都不想做了

答： ?你好；? ? 1.? ?你要是繳納了。 那么 就得 處理下計提的；? 你最好是一筆筆的核對在調整； 調整好了以后就輕松了。? ?

老師，正規企業每年計提的企業所得稅應該與實際應繳的稅相符，我2021年第三季度計提多了，也交多了，所以第四季度的申報表上面就顯示不用交稅了，而且還有1萬多塊錢要退回來。我現在想反結2021年12月的帳，把多計提的紅沖掉，但是需要收回來的1萬多塊錢我不知道分錄怎么做？

答： 您好，借銀行存款，借應交稅費應交企業所得稅（紅字），借以前年度損益調整（紅字）貸應交稅費應交企業所得稅（紅字）

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

你好老師，我22年12月注冊的公司沒有進行納稅申報，現在有通知要在今天把今年第一個季度的報表填完，我登錄上去在填寫的時候上面提示要先完成上期申報，現在去年的季報填不了了，查看已經有逾期處罰了，罰款50塊，我這里繳納罰款繳納不了，可以線上支付罰款然后補上22年第四季度的報表嗎

答： 你好，你看下你的稅種認定電子稅務局，我的信息企業信息里面從幾月份開始認定。