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送心意

易 老師

職稱： 中級會計師,稅務師,審計師

2022-12-07 10:09

同學您好，一、采購庫存商品時，分錄是：
借：庫存商品
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款（或銀行存款）

Lili 追問

2022-12-07 10:15

老師您好，進項稅我們暫時不認證，等什么時候用的時候再認證。如何寫分錄？

易 老師 解答

2022-12-07 10:16

借：庫存商品等
應交稅費- 待認證增值稅進項
貸：應付賬款
借：應交稅費- 應交增值稅進項稅，貸：應交稅費- 待認證增值稅進項

Lili 追問

2022-12-07 10:30

老師您好，您第二步是認證后的分錄是嗎？因為本月沒有銷售，還不想認證發票，現在稅務要求每月不允許有留抵。

易 老師 解答

2022-12-07 10:38

這個不會是留抵的沒認證

Lili 追問

2022-12-07 11:31

老師待認證增值稅進項稅是應交稅費里的幾級科目？

易 老師 解答

2022-12-07 11:34

同學您好，二級科目的

Lili 追問

2022-12-07 11:42

老師您好未交增值稅也是二級科目嗎？

易 老師 解答

2022-12-07 11:48

是的沒錯， 是這樣的

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同學您好，一、采購庫存商品時，分錄是： 借：庫存商品 借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款（或銀行存款）
2022-12-07 10:09:20
這個你們后續怎么處理(?o?)同學，供應商怎么說壞的蘿卜怎么處理
2023-01-10 09:49:30
借：原材料 借：應交稅費-應交增值稅-進項 貸：應付賬款
2025-09-17 09:34:49
借原材料 進項稅額 貸應付賬款 銀行存款 等
2025-09-17 12:56:03
這種情況可以先做暫估入賬，借記庫存商品，貸記應付賬款。等收到發票后，再根據發票金額調整分錄。
2024-10-17 09:45:25
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