葉子 追問

2022-12-09 13:14

老師，研發費用加計扣除時，這部分技術服務項目（非；立項的研發項目）對應的人員工資、社保能加計扣除嗎？

冉老師 解答

2022-12-09 13:14

老師，研發費用加計扣除時，這部分技術服務項目（非；立項的研發項目）對應的人員工資、社保能加計扣除嗎？
能加計扣除的

葉子 追問

2022-12-09 13:17

加計扣除的，不是只有符合研發立項的項目，才可以加計扣除的嗎？

冉老師 解答

2022-12-09 13:19

加計扣除的，不是只有符合研發立項的項目，才可以加計扣除的嗎？
企業實際研發的話，都可以的，不是實際研發，做賬管理費用即可的

葉子 追問

2022-12-09 13:24

老師，技術服務收入，我們是記到主營業務收入的，對應的人員薪酬，如果記到管理費用里，有收入，沒有成本，有風險嗎？

冉老師 解答

2022-12-09 13:25

老師，技術服務收入，我們是記到主營業務收入的，對應的人員薪酬，如果記到管理費用里，有收入，沒有成本，有風險嗎？
有的，如果已經是收入了，建議這一塊計入成本低 

葉子 追問

2022-12-09 13:27

那這部分人員薪酬，借：應付職工薪酬，貸：主營業務成本 ？

冉老師 解答

2022-12-09 13:28

那這部分人員薪酬，借：應付職工薪酬，貸：主營業務成本 ？
借主營業務成本
貸應付職工薪酬

葉子 追問

2022-12-09 13:32

我剛寫錯了，主營業務成本需要設二級明細科目嗎？如果設怎么設置？

冉老師 解答

2022-12-09 13:36

我剛寫錯了，主營業務成本需要設二級明細科目嗎？如果設怎么設置？
主營業務成本-服務

葉子 追問

2022-12-09 13:40

老師，還有兩個問題：
1、之前主營業務成本沒有二級明細科目，做收時，材料部分結轉到主營業務成本里，現在如果設置主營業務成本二級明細，對之前的賬務有影響嗎？
2、人員薪酬是項目進行期每月都結轉到主營業務成本里嗎？但是感覺沒做收，每月結轉成本好像也不合適，這塊怎么操作？

冉老師 解答

2022-12-09 13:42

1，沒有的，學員
2，沒收入計入勞務成本中的