P公司2019年度利潤表中利潤總額為2000萬元,該公司適用的所得稅稅率為25,遞所得投資產(chǎn)及 遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額，與所得稅算有關(guān)的情況如下: 2019年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中,會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在別的有: (1)2019年1月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn),成本為2000萬元,使用年限為4年,凈值為0,會(huì) 計(jì)處理按直線法計(jì)提折舊,稅收處理按年數(shù)總和法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈線與會(huì)計(jì) 定相同。 (2)當(dāng)年取得國債利息收入20萬元。 (3)當(dāng)期取得作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票投資成本1000萬元,12月31日公允價(jià)值1500 萬元(4)違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)支付罰款300萬元。 (5)期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了100萬元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備, 要求:計(jì)算P公司2019年應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用,并做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。

答： 您好 稍等 解答過程中

創(chuàng)達(dá)機(jī)械有限責(zé)任公司2019年初遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債均為0元，2019年利潤表中利潤總額為300,000元，該公司適用的所得稅稅率為25%。為了計(jì)算當(dāng)年的應(yīng)交所得稅與所得稅費(fèi)用，會(huì)計(jì)查找了全年的交易與事項(xiàng),其中會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在的差別有:(1) 2019年1月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為600,000元，適用年限為10年,凈殘值為0，會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅收處理按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的適用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。(2) 國債利息收入50,000元。(3)交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值增加30,000(4) 應(yīng)付違反環(huán)保法規(guī)定罰款100,000元。(5) 年末對(duì)持有的存貨計(jì)提了30,000元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。請(qǐng)寫出企業(yè)計(jì)提所得稅和確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)(或負(fù)債)的會(huì)計(jì)科目。

答： 你好，麻煩稍等，我看下題目答復(fù)你

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

甲公司2019年利潤表中的利潤總額是700萬元，適用所得稅稅率25%，所得稅核算采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法，年初遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債均無余額。本年度納稅調(diào)整事項(xiàng)如下：①國債利息收入50萬元②稅款滯納金60萬元③交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益為正60萬元④本年度新增一臺(tái)固定資產(chǎn)，成本500萬元，使用年限10年，凈殘值為0，雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅法規(guī)定使用直線法折舊。⑤提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備200萬元⑥因售后服務(wù)預(yù)計(jì)銷售費(fèi)用100萬元要求：填暫時(shí)性差異分析計(jì)算表，并按要求計(jì)算逐步本年度所得稅費(fèi)用，編制會(huì)計(jì)分錄。

答： 學(xué)員您好，現(xiàn)在解答