老師好，我是一般納稅人6%的稅率，適用的小規模會計準則，請問一下今年作廢了19年的一張20多萬的普票，我是不是分錄就是借：應收賬款 -21.2萬 貸：利潤分配-未分配利潤 -20萬 應交稅費-應交增值稅 -1.2萬因為當年沒有超過100萬的利潤用的是2.5%的稅率借：應交稅費-應交所得稅 5000 貸：利潤分配-未分配利潤 5000那我還需要調整報表什么的嗎？

答： 你好，小企業可以選擇直接紅沖今年的就可以了。借應收賬款負數 貸，主營業務收入負數 應交稅費負數 做這個。

老師，您好，已經網上預繳過增值稅、稅金及附加，后跨月發票作廢，稅費要退給繳費人，那這會計分錄咋做？ 開票 1、借：應收賬款 89404 貸：主營業收入 86800 貸 ：應交增值稅 2604 /2、借：工程施工人工費 85557.35 借 ：應收賬款-應收管理費 1073 借：其他應付款-稅費款 2773.65 貸：應付賬款 85557.35 貸 ：其他應付款-墊付款 3846.65 3、計提稅費; 借：稅金及附加 91.14 貸: 應交城建稅 91.14 （教育費等略 ） 4、繳納稅費 借：應交城建 91.14 貸;其他應付款 91.14

答： 你第二個分錄這個是什么意思 應交稅費怎么還是其他應付款。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

應收賬款- -283800 主營業務收入 -280990.1應交稅費-應交增值稅 -2809.9 應收賬款- 283800 主營業務收入 280990.1應交稅費-應交增值稅 8429.7應交稅費-應交增值稅 5619.8 營業外收入-稅收減免 5619.8

答： 你好，同學 老師看了分錄，如果不用交稅，轉到營業外收入是沒問題的