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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2017-07-11 16:32

是不是在支付時: 
借:管理費用 
貸:庫存現金 
抵扣時: 
借:應交稅費——應交增值稅（減免稅額） 
待:管理費用

怕水的魚 追問

2017-07-11 16:35

但這樣的話，借方的應交稅費——應交增值稅（減免稅額）就沒有沖抵掉

鄒老師 解答

2017-07-11 16:31

按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。

鄒老師 解答

2017-07-11 16:33

你好，一般納稅人這樣處理，小規模按上面的處理

鄒老師 解答

2017-07-11 16:37

你好，是的，有余額也是正常的

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按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。
2017-07-11 16:31:44
借：管理費用-280 貸：銀行存款 280 借：應交稅費應交增值稅（減免稅額）280 貸：管理費用 280
2020-03-06 11:23:34
購買時： 借：管理費用-辦公費 貸：銀行存款 抵扣時： 借：應交稅費-應交增值稅 貸：管理費用
2020-05-12 11:00:52
同學你好，可以抵扣，沒有時間問題
2022-01-20 23:59:57
?1、一般納稅人購入金稅盤時， 借：固定資產(價稅合計額) 貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款 支付技術維護費時， 借：管理費用 貸：銀行存款/現金; 抵減增值稅稅額， 借：應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 貸：管理費用 2、小規模納稅人購入金稅盤時， 借：固定資產(價稅合計額) 貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款 支付技術維護費時， 借：管理費用 貸：銀行存款/現金; 抵減增值稅稅額， 借：應交稅費——應交增值稅 貸：管理費用
2023-10-07 09:37:44
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