鄒老師 解答

2022-12-18 16:47

你好
1、將本年收入、成本費用結轉本年利潤，編制相應的會計分錄
借：本年利潤，貸：主營業務成本 250210，稅金及附加 5300 ，其他業務成本4500，銷售費用 13000 ，管理費用 48540 ，財務費用 750，營業外支出 5000
借：主營業務收入 459600 ，其他業務收入 5400，營業外收入 40000，貸：本年利潤 
2、計算企業應納所得稅額，結轉所得稅費用。
計算企業應納所得稅額=（459600 +5400+ 40000— 250210— 5300— 4500— 13000— 48540—  750— 5000）*25%
借：所得稅費用，貸：應交稅費—企業所得稅
3、分別計算本月的營業利潤、利潤總額、凈利潤
營業利潤=459600 +5400— 250210— 5300— 4500— 13000— 48540—  750
利潤總額=459600 +5400— 250210— 5300— 4500— 13000— 48540—  750+40000— 5000
凈利潤=（459600 +5400— 250210— 5300— 4500— 13000— 48540—  750+40000— 5000）*（1—25%）

歡喜的眼睛 追問

2022-12-18 17:04

小企業收到A單位投資 2000 000 元存入銀行，收到設備一臺，雙方確認價值為 80 000
元。
2、向工商銀行取得3個月借款 300 000 元。
3、企業購置需要安裝的機器設備一臺，買價 51200 元，增值稅 6656元，全部款項用銀行存款支付。安裝期間領用原材料 7200 元。
4、該設備安裝完畢，驗收合格設備己交付使用。
5、企業從恒利公司購入甲材料 150 噸，共計 60900 元；增值稅進項稅款共計 7917 元，以銀行存款支付。
6、企業從東方公司購買 30 屯乙材料，17800 元，增值稅進項稅額 2314 元。開出商業匯票，承諾3個月后付款。尚未驗收入庫。

鄒老師 解答

2022-12-18 17:06

1、小企業收到A單位投資 2000 000 元存入銀行，收到設備一臺，雙方確認價值為 80 000元。
借：銀行存款，固定資產，貸：實收資本
2、向工商銀行取得3個月借款 300 000 元。
借：銀行存款，貸：短期借款
3、企業購置需要安裝的機器設備一臺，買價 51200 元，增值稅 6656元，全部款項用銀行存款支付。安裝期間領用原材料 7200 元。
借：在建工程  ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），  貸：銀行存款
借：在建工程，貸：原材料
4、該設備安裝完畢，驗收合格設備己交付使用。

借：固定資產，貸：在建工程
5、企業從恒利公司購入甲材料 150 噸，共計 60900 元；增值稅進項稅款共計 7917 元，以銀行存款支付。
借：原材料  ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），  貸：銀行存款
6、企業從東方公司購買 30 屯乙材料，17800 元，增值稅進項稅額 2314 元。開出商業匯票，承諾3個月后付款。尚未驗收入庫。

借：在途物資 ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），  貸：應付票據
(如果之后是不同問題，請重新發起提問，謝謝配合。)

歡喜的眼睛 追問

2022-12-18 17:14

了、企業從東方公司購買乙材料 27000 元，增值稅進項稅額 3510 元。上月己經預付貨款。
尚未驗收入庫。
8、上達材料驗收入庫，計算并結轉甲材料入庫 137700 元，乙材料入庫 90400元。
9、企業銷售B產品 90 件，售價 64000 元，增值稅銷項稅額 8320 元，款項存入銀行。
10、企業銷售A產品70 件，售價 35000 元，增值稅銷項稅額 4550 元，款項尚未收到。
Il、收到上述A產品銷貨款 39550，存入銀行。
12、企業在財產清查中發現A材料盤盈了屯，總成本為3000 元。在批準之前，根據“賬存實存對比表〞做相應賬務處理。
13、經查明，盤盛的A材料系計量儀

鄒老師 解答

2022-12-18 17:18

不同問題，請重新發起提問，謝謝配合。
是看不懂嗎

歡喜的眼睛 追問

2022-12-18 17:21

一道題 寫會計分錄這個是從第七個開始的

鄒老師 解答

2022-12-18 17:25

7、企業從東方公司購買乙材料 27000 元，增值稅進項稅額 3510 元。上月己經預付貨款。尚未驗收入庫。

借：在途物資—乙材料  ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），  貸：預付賬款
8、上達材料驗收入庫，計算并結轉甲材料入庫 137700 元，乙材料入庫 90400 元。
借：原材料—甲材料，原材料—乙材料，貸：在途物資—甲材料，在途物資—乙材料，
9、企業銷售 B產品 90件，售價64000 元，增值稅銷項稅額8320 元，款項存入銀行。
借：銀行存款 ，貸：主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
10、企業銷售 A 產品70 件，售價 35000 元，增值稅銷項稅額 4550 元，款項尚未收到
借：應收賬款 ，貸：主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
11、收到上述A 產品銷貨款 39550，存入銀行。
借；銀行存款，貸：應收賬款
12、企業在財產清查中發現 A 材料盤盈了噸，總成本為 3000元。在批準之前，根據“賬存實存對比表”做相應賬務處理。
借：原材料，貸：待處理財產損益
13、經查明，盤盈的A 材料系計量儀器不準而形成的溢余，經批準，沖減管理費用。
借：待處理財產損益，貸：管理費用
(如果之后是不同問題，請重新發起提問，謝謝配合。)

歡喜的眼睛 追問

2022-12-18 17:27

14、 企業以銀行存款文付生產車問辦公費1480 元，水電費2000元。
15、月末計提固定資產折1日 12368元。其中：生產車間8368 元。行政管理部門 4 000
元。
16、生產車問用現金購買辦公用品 500 元
17、分配職工工資，其中A產品生產人員工資 65000 元，B 產品生產人員工資 40300 元，車間管理人員工資 15100 元，企業管理部門人員工資 21000 元
18、匯總分配本月發出材料成本，生產A 產品領用甲材料 102800 元，生產B產品領用乙材料 75320 元，車間維修領用乙材料 1808 元。

歡喜的眼睛 追問

2022-12-18 17:27

19、按照生產工時分配制造費用，其中A產品 18876 元，B產品 15972 元。
20、本月投產A產品 50件，成本 15000 元全部未完工，投產B產品 100 件，成本 38500元全部完工，結轉完工產品成本。
（麻煩了！）

鄒老師 解答

2022-12-18 17:31

14、企業以銀行存款支付生產車間辦公費1480元，水電費 2000元。
借：制造費用，貸：銀行存款
15、月末計提固定資產折1日 12368 元。其中：生產車間8368 元。行政管理部門4 000
借：制造費用，管理費用，貸：累計折舊
16、生產車間用現金購買辦公用品 500元
借：管理費用，貸：庫存現金
17、分配職工工資，其中A產品生產人員工資 65000 元，B產品生產人員工資 40300 元，車間管理人員工資 15100 元，企業管理部門人員工資 21000元
借；生產成本—A產品，生產成本—B產品，制造費用，管理費用，貸：應付職工薪酬 
18、匯總分配本月發出材料成本，生產A 產品領用甲材料102800 元，生產B產品領用乙材料 75320 元，車間維修領用乙材料 1808元。
借；生產成本—A產品，生產成本—B產品，制造費用，貸：原材料—甲材料，原材料—乙材料
19、按照生產工時分配制造費用，其中A產品 18876 元，B產品 15972 元。
借：生產成本—A產品，生產成本—B產品，貸：制造費用
20、本月投產A產品 50件，成本 15000 元全部未完工，投產B產品 100 件，成本 38500元全部完工，結轉完工產品成本。
借：庫存商品—B產品，貸：生產成本—B產品

(如果之后是不同問題，請重新發起提問，謝謝配合。)
(如果之后是不同問題，請重新發起提問，謝謝配合。)
(如果之后是不同問題，請重新發起提問，謝謝配合。)