薄荷凝望
于2023-01-11 11:21 發布 ??548次瀏覽
meizi老師
職稱： 中級會計師
2023-01-11 11:23
老師，2021年“應交稅金-企業所得稅”貸方余額-9000，因為當時做了一筆計提獎金的分錄，企業所得稅就少交，到2022年時把這個計提獎金的分錄沖紅了，所以需要交2021年企業所得稅11.9萬，當時直接全額做了借：以前年度損益調整 貸 應交稅-所得稅 借：應交稅-所得稅，貸：銀行存款，現在應交稅費-所得稅還是貸方余額-9000，請問當時補交2021年企業所得稅的分錄和金額是做錯了嗎，現在應該怎么處理？
答： 你好；? ?但是你這個實際是借方余額 ； 算你是繳納了 ； 但是你沒有計提的； 你是不是多繳納了稅費的??
企業收到稅局退回去年預繳的企業所得稅10萬，是這樣做賬我之前繳費的時候已經計提過了借：所得稅費用，10萬貸：應交稅費-應交所得稅，10萬繳款時，借：應交稅費-應交所得稅，10萬貸：銀行存款10萬1.收到退稅款借::銀行存款10萬貸:應交稅費--應交所得稅.10萬2.結轉借:應交稅費--應交所得稅10萬貸:以前年度損益調整10萬同時借:以前年度損益調整10萬貸:利潤分配--未分配利潤10萬
答： 你好，對的是的，這個分錄是正確的。
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
202204月做了2021的匯算清繳，并202204月補繳2021的企業所得稅，分錄是？(1)補計提時會計分錄是:借:未分配利潤-補繳企業所得稅貸:應交稅費-企業所得稅(2)支付時會計分錄:借:應交稅費-企業所得稅貸:銀行存款（3）匯繳后應補繳所得稅：借：以前年度損益調整貸：應交稅費-應交所得稅（4）繳納所得稅：借：應交稅費-應交所得稅貸：銀行存款（5）結轉到未分配利潤借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調整1.2和3.4.5的分別在什么情況下這樣寫？是不是202112月時寫1.2.？202204月時寫3.4.5.嗎？
答： 你好 如果只是2022做2021匯算清繳補稅的話，一般不去動2021的帳了 您的企業會計準則是小企業會計準則還是企業會計準則呢？ 如果是企業會計準則使用以前年度損益調整，之后結轉到利潤分配-未分配利潤 如果是小企業會計準則實可以直接利潤分配-未分配利潤或是使用所得稅費用科目 小企業會計準則是不做追溯調整的
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