配齊 追問

2023-01-11 12:56

老師，外貿企業分內銷外銷進項票我能理解，生產型出口企業分內銷外銷進項真的理解不了，生產型的真的沒辦法說從這個供應商采購的原材料，多少進項用在內銷了，多少進項用在出口了，說實話應該沒有幾家公司能準確區分清楚吧？
1、我們公司9月做出口以來，一直都還沒有申請過出口退稅，就昨天申報了增值稅后也申報了出口退稅，結果今天就說要先填寫增值稅進項稅額累算調整表。出口部分退稅，也是用留抵稅抵掉才退的錢，這部分進項抵了就會消失，不存在說退了稅，還能再次抵扣吧？
2、我司退稅率和進項稅率一致不用做進項轉出，為什么稅局還要區分內銷和外銷讓我把出口的進項轉出來呢？
3、我以為可以申請出口退稅，于是認證了大量進項，如果按稅局要先做進項轉出，那我就得轉出很多進項，有什么辦法補救嗎？直接申報作廢是不是不行？

薇老師 解答

2023-01-11 13:11

1.抵了就不能退了，不重復抵退的。2.咱們企業是不是有免稅項目？3.認證的進項發票可以先抵扣內銷的稅款，先別辦理退稅申報。

配齊 追問

2023-01-11 13:34

我們公司做出口的產品是出口免稅，我還是理解不了你說的退稅就不能再次抵扣，本來退稅相應的進項就會消失，不可能再次抵扣呀，這兩都沒有沖突的重疊的地方吧。就算我不申報退稅申報，但是我認證了那么多的進項，導致不能準備區分的進項數據也變得好大，最張導致全年的進項應轉出金額也變得很大。我昨天申報的認證的進項，有什么方法可以退回去，重新少認證點進項嗎？

薇老師 解答

2023-01-11 13:46

1.退稅是退出口的銷售部分，銷的退了，進項再抵扣，給是就重復了？2.生產型出口企業一般情況下有內銷部分，也有出口部分。抵稅，是指生產企業出口自產貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動力等所含應予退還的進項稅額，抵頂內銷貨物的應納稅額。，，如內銷中有免稅項目，那內銷這部分進項稅也不能抵扣。3.認證沒反悔的。

配齊 追問

2023-01-11 14:02

銷的如果能退多些，都是留抵稅多的情況下退的，留抵的都是認證的自己的進項，退稅后，這塊留抵稅會沖減掉相應的金額，就不存在了，后續不可能再用來抵扣內銷銷項吧？老師我是小白，這個原理腦子轉不過彎

薇老師 解答

2023-01-11 14:15

是的，銷的分二塊，退出口銷的，內銷這部分不能退，內銷這部分有免稅部分的還得進項轉出。增值稅進項稅額累算調整表中有免稅貨物及勞務銷售額，就要把內銷中這部分調出來，不能全部抵進項。

配齊 追問

2023-01-11 14:16

我們公司的免稅是出口免稅，不是內銷在的免稅

配齊 追問

2023-01-11 14:19

老師你看，就是這個表，我們公司內銷中沒有出口，就是普通的內銷和出口免稅，這個表為什么要我當作內銷和出口的進項無法區分，讓我把所有認證的進項都轉出？

薇老師 解答

2023-01-11 14:19

在內銷中產生免稅收入了么？

配齊 追問

2023-01-11 14:20

第7欄填寫的數據后，讓我在第8欄都填寫0，都當作無法區分

薇老師 解答

2023-01-11 14:22

都當作無法區分那就會轉出進項了

配齊 追問

2023-01-11 14:29

是啊，稅局明明知道生產企業90%+的企業是不可能區分清楚的，這樣要求不是強制讓企業進轉出了

薇老師 解答

2023-01-11 14:36

同銷不多，就盡量少認進項，留底多了，他們會系統提示的。